税法学原理 税法理论的反思与重构PDF电子书下载

上编税法基础理论 3

第一章 税法概述 3

一、税法的概念 3

二、税法的地位 4

三、税法的体系 6

四、税法的渊源 8

五、税法的效力 10

第二章 税法基本原则 16

一、税法原则及其体系 16

二、税收法定原则 17

三、税收公平原则 26

四、税收效率原则 27

五、税收中性原则与税法的道德性 28

六、税法中的溯及既往原则 34

第三章 税法学研究范式 45

一、研究范式的含义 45

二、研究范式的意义 46

三、税法学领域研究范式的形成及其特点 48

四、我国税法学的研究及其研究范式的转化 51

第四章 税收法律关系 53

一、税收法律关系的界定 53

二、税收法律关系的特征 62

三、税收法律关系的性质 69

四、税收债务关系说的基础 78

五、税收债务关系说的意义 87

第五章 课税依据与税收本质 94

一、关于课税依据理论的学说 94

二、课税依据理论的渊源及其实质 98

三、适合当代的课税依据理论 104

四、税收本质与要素 107

第六章 纳税人的权利与义务 123

一、纳税人的宪法权利与义务 123

二、纳税人的法定权利与义务 124

三、纳税人对免费公共物品的权利 135

四、征税权扩张与第三人财产权保护 143

第七章 税法与社会的良性互动 153

一、税收政策合法化 153

二、税收政策的传导机制 164

三、税法对市场经济的隐性扭曲 169

四、金融危机与财税法的应对 179

下编 税法基本制度 189

第八章 个人所得税制度 189

一、个人所得税制模式 189

二、个人所得税的纳税人与税率 189

三、个人所得税的征税对象 192

四、个人所得税应纳税所得额的计算 195

五、个人所得税应纳税额的计算 197

六、个人所得税的优惠政策 201

七、个人所得税的征管 202

八、个人所得税制度的完善 204

第九章 企业所得税制度 218

一、企业所得税的历史与变革 218

二、企业所得税的纳税人与税率 221

三、企业所得税应纳税所得额 223

四、企业所得税应纳税额 233

五、企业所得税的税收优惠政策 239

六、企业所得税特别纳税调整 247

七、企业所得税的征管 252

第十章 增值税制度 257

一、增值税的纳税人与类型 257

二、增值税的征税范围 258

三、增值税的税率 260

四、增值税应纳税额的计算 261

五、增值税的优惠政策 265

六、增值税的征管 266

七、增值税专用发票的管理 268

八、增值税制度的完善 268

第十一章 营业税制度 273

一、营业税的纳税人 273

二、营业税的税目与税率 274

三、营业税应纳税额的计算 275

四、营业税的优惠政策 277

五、营业税的征管 279

六、营业税制度的完善 280

第十二章 消费税制度 282

一、消费税的纳税人 282

二、消费税的税目与税率 282

三、消费税应纳税额的计算 285

四、消费税的优惠政策 288

五、消费税的征管 288

六、消费税制度的完善 290

第十三章 其他税收制度 292

一、资源税制度 292

二、土地增值税制度 294

三、城镇土地使用税制度 298

四、耕地占用税制度 299

五、房产税制度 301

六、契税制度 303

七、车船税制度 305

八、车辆购置税制度 308

九、印花税制度 313

十、关税制度 316

十一、烟叶税制度 320

十二、城市维护建设税和教育费附加 321

第十四章 税收征管制度 322

一、税务登记制度 322

二、账簿凭证管理 323

三、纳税申报制度 324

四、税款征收制度 324

五、税务检查制度 329

六、税收法律责任 330

七、税收救济制度 335

八、税收征管制度的完善 336