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第一章 税法总论 1

第一节 税法的目标 1

第二节 税法在我国法律体系中的地位 5

第三节 税收法定原则 7

第四节 税法要素 10

第五节 税收立法与我国现行税法体系 15

第六节 税收执法 22

第七节 依法纳税与税法遵从 26

第八节 国际税收关系 31

第二章 增值税法 37

第一节 征税范围及纳税义务人 37

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 47

第三节 税率与征收率 50

第四节 增值税的计税方法 55

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 55

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 78

第七节 特殊经营行为的税务处理 79

第八节 进口货物征税 81

第九节 出口货物和服务的退（免）税 83

第十节 税收优惠 101

第十一节 征收管理 114

第十二节 增值税专用发票的使用及管理 120

第三章 消费税法 131

第一节 纳税义务人与征税范围 131

第二节 税目与税率 133

第三节 计税依据 138

第四节 应纳税额的计算 141

第五节 征收管理 148

第四章 营业税法 152

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 153

第二节 税目与税率 154

第三节 计税依据 156

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 160

第五节 税收优惠 161

第六节 征收管理 167

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 169

第一节 城市维护建设税法 169

第二节 烟叶税法 172

第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 174

第六章 关税法 176

第一节 征税对象与纳税义务人 176

第二节 进出口税则 177

第三节 完税价格与应纳税额的计算 179

第四节 关税减免规定 184

第五节 征收管理 186

第六节 船舶吨税 188

第七章 资源税法和土地增值税法 191

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 191

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 194

第三节 资源税税收优惠和征收管理 197

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 200

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 203

第六节 土地增值税应纳税额的计算 206

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 210

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 215

第一节 房产税法 215

第二节 城镇土地使用税法 221

第三节 契税法 226

第四节 耕地占用税法 230

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 233

第一节 车辆购置税法 233

第二节 车船税法 240

第三节 印花税法 244

第十章 企业所得税法 256

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 256

第二节 应纳税所得额的计算 258

第三节 资产的税务处理 278

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 283

第五节 企业重组的所得税处理 286

第六节 税收优惠 289

第七节 应纳税额的计算 302

第八节 源泉扣缴 309

第九节 征收管理 310

第十一章 个人所得税法 317

第一节 纳税义务人与征税范围 317

第二节 税率与应纳税所得额的确定 323

第三节 应纳税额的计算 328

第四节 税收优惠 360

第五节 境外所得的税额扣除 363

第六节 征收管理 364

第十二章 国际税收 372

第一节 国际税收协定 372

第二节 非居民企业税收管理 405

第三节 境外所得税收管理 417

第四节 国际避税与反避税 432

第五节 转让定价 445

第六节 国际税收征管协作 457

第十三章 税收征收管理法 461

第一节 税收征收管理法概述 461

第二节 税务管理 463

第三节 税款征收 473

第四节 税务检查 486

第五节 法律责任 488

第六节 纳税担保试行办法 493

第十四章 税务行政法制 499

第一节 税务行政处罚 499

第二节 税务行政复议 503

第三节 税务行政诉讼 515

第十五章 税务代理和税务筹划 520

第一节 企业涉税基础工作的代理 520

第二节 商品和劳务税纳税申报代理 527

第三节 所得税纳税申报代理 530

第四节 税务筹划 532