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第一章 财务计划与财务管理 1

第一节 财务计划概述 1

(一)财务计划的意义 1

(二)财务计划的内容 1

(三)财务计划与生产技术财务计划之间的区别 2

(四)财务计划的程序 2

第二节 利润规划 3

(一)本量利的相互关系 3

(二)对盈亏临界点的分析 8

(三)各因素变动分析 11

第三节 企业全面预算的编制 14

(一)企业全面预算 14

(二)现金预算的编制 15

(三)预期财务报表的编制 22

第四节 财务管理 24

(一)成本管理 25

(二)现金流转的管理 34

第二章 准确定位与定章建制 39

第一节 财务主管在企业中的地位 39

第二节 明确企业财务管理目标 40

第三节 树立财务管理新观念 41

(一)竞争观念 41

(二)经济效益观念 42

(三)财务国际观念 42

(四)财务风险观念 42

(五)财务公关观念 42

(六)超前意识观念 43

第四节 优秀财务主管应具备的素质与能力 43

(一)财务主管应具备的素质 43

(二)财务主管应具备的能力 44

(一)财务与会计并为一体的组织形式 46

第五节 建立健全的财务机构 46

(二)财务与会计设置不同管理机构的平行组织形式 47

第六节 良好的内部控制制度不可或缺 48

(一)内部控制制度的意义 48

(二)内部控制制度的四要素 48

(三)内部控制制度的构成 49

第七节 各项具体业务的内部控制制度 50

(一)现金收付的内部控制制度 50

(二)存货的内部控制制度 52

(三)固定资产的内部控制制度 53

(四)采购业务的内部控制制度 54

(五)销售业务的内部控制制度 56

第三章 公司筹资 59

第一节 银行借款的种类 59

(一)流动资金借款 59

(三)抵押借款 60

(二)固定资金借款 60

(四)票据贴现借款 61

(五)外汇借款 61

第二节 银行借款操作程序 61

(一)公司提出借款申请 61

(四)借款的提取 62

(六)借款的归还 62

(五)银行贷后检查 62

(三)签订借款合同 62

(二)银行的审查和审批 62

第三节 借款合同 63

(一)借款合同的种类 63

(二)借款合同的签订 63

第四节 商业信用 64

(一)商业信用的形式 64

(二)商业信用条件 65

(一)债券发行方式 66

第五节 债券的发行 66

(二)债券发行价格 67

第六节 股票的发行 69

(一)股票发行价格 69

(二)股票发行成本 70

第七节 筹资租赁的形式 71

(一)直接租赁 71

(二)转租赁 71

(三)卖而后租 71

(四)杠杆租赁 72

(五)百分比式租赁 72

第八节 资本结构 72

(一)资本成本 72

(二)单项资本成本率的计算 73

(三)加权平均资本成本率的计算 75

(四)财务风险与财务杠杆 77

第四章 企业投资决策 79

第一节 投资决策的现金流量分析 79

(一)现金流量构成 79

(二)现金流量的估算方法 80

第二节 投资决策的评价方法 82

(一)静态分析法 82

(二)动态分析法 83

第三节 固定资产投资分析 86

(一)重置型投资决策 86

(二)扩充型投资决策 88

(三)项目寿命不等的投资决策 89

第四节 证券投资分析 92

(一)企业债券投资 92

(二)企业股票投资 94

(三)证券投资报酬分析 95

(一)风险的存在 96

第五节 投资风险的调整 96

(二)按风险调整现金流量法 98

第五章 资产管理 101

第一节 货币资金管理 101

(一)现金管理 102

(二)确定货币资金最佳持有量 103

第二节 应收账款管理 104

(一)应收账款管理的收益和代价 104

(二)信用政策的制定 105

(三)应收账款的日常管理 106

第三节 存货管理 108

(一)存货管理的目标 108

(二)与存货管理有关的成本 108

(三)经济批量的确定 109

(一)固定资产的特点 111

第四节 固定资产管理 111

(二)固定资产的计价 112

(三)固定资产折旧 113

第五节 无形资产和递延资产管理 118

(一)无形资产的管理 118

(二)递延资产的管理 122

第一节 财务比率分析 125

(一)短期偿债能力分析 125

第六章 财务报表分析 125

(二)长期偿债能力分析 129

(三)资产管理比率 133

(四)盈利能力分析 137

(五)市价比率 139

第二节 趋势分析 141

(一)多期比较分析 141

(二)结构百分比分析 143

(三)定基百分比趋势分析 146

(一)标准财务比率 148

第三节 企业间的比较分析 148

(二)理想财务报表 149

第七章 并购与清算 155

第一节 并购资产评估 155

(一)资产评估的方法 155

(二)商誉及其评估方法 157

第二节 并购财务分析 157

(一)公司价值评估 157

(二)衡量并购收益的财务指标 164

第三节 清算财产的范围 168

(一)企业开始清算时经营管理的全部资产 169

(二)清算期间取得的财产 169

第四节 清算财产的估价 170

(一)账面价值法 170

(二)重估价值法 170

(一)确定清算损益 171

(三)清算折扣法 171

第五节 债务清偿及剩余财产分配 171

(二)清偿债务 174

(三)分配剩余财产 175

第八章 公司收益管理 177

第一节 营业收入预测 177

(一)营业收入预测的重要性 177

(二)营业收入的预测方法 178

第二节 利润预测 186

(一)目标利润预测法 187

(二)盈亏临界点预测法 189

(三)营业杠杆系数预测法 190

(四)因素分析法 191

第三节 股票股利、股票分割与股票回购 195

(一)股票股利 195

(二)股票分割 198

(三)股票回购 200

第九章 财务风险防范 203

第一节 数理统计方法在财务风险测试中的运用 203

第二节 筹资风险防范 207

(一)债券筹资风险防范 207

(二)股票筹资风险防范 210

(三)融资租赁筹资风险防范 210

(四)筹资组合风险防范 213

第三节 投资风险防范 219

(一)投资风险防范 219

(二)证券投资风险防范 221

(三)固定资产投资风险防范 223

(四)无形资产投资风险防范 225

第十章 财务公关 229

第一节 让股东信任你 229

(一)做好投资建议 230

(二)及时向股东通报公司发展信息 231

(三)增进感情交流，维持良好关系 232

第二节 让银行支持你 233

(一)了解银行的特性 233

(二)管好你的存款账户 234

(三)不要只与一家银行往来 235

(四)与银行信贷员建立私交 236

(五)让银行熟悉企业情况 237

(六)建立良好的财务制度 238

(七)注意与银行交往中的言谈举止、仪容仪表 239

第三节 让总经理依赖你 240

(一)为总经理的决策做好参谋 240

(二)为决策项目实施提供资金支持 240

(三)利用会计资料，提高企业管理水平 241

(四)实行财务监督，保障资金安全 241

(五)提供解决之道，而非只提出问题 241

(一)与会计部门的关系 242

第四节 取得其他职能部门的理解与支持 242

(二)与生产、销售部门的关系 243

(三)与采购部门的关系 243

第十一章 合法避税 245

第一节 正当避税 245

(一)节税 245

(二)偷、漏税 246

(三)避税 246

第二节 理性认识避税 247

(一)避税是政策给的机会 248

(二)避税是企业经营理性的选择 248

(三)避税是企业竞争的需要 248

(四)避税是管理者的智慧 249

第三节 基本避税方法 249

(一)费用分配避税法 249

(二)转让定价避税法 254

(三)利润分配中的避税 257

(四)利用税收优惠进行避税 260

第十二章 财务主管实现会计工作电算化 263

第一节 会计电算化过程中应注意的问题 263

(一)重视财务网络的保密性 263

(二)保证财务网络的安全性 263

(三)实现财务软件的二次开发 264

(四)确保财务数据的严肃性 264

第二节 会计电算化的审计 265

(一)如何开展电算化的审计 265

(二)电算化审计风险的特征与防范 270

第三节 会计电算化系统内部管理及安全措施 275

(一)内部管理的含义、特点及分类 275

(二)财务电算化下内部管理的新问题 278

(三)建立财务电算化内部管理的基本原则 279

(四)一般管理的内容 281

(五)应用管理的内容 285

第十三章 实施会计电算化的前期准备 289

第一节 会计电算化的前期准备 289

(一)会计电算化认识落实 289

(二)会计电算化人员培训 291

(三)计算机替代手工记账的审批准备 292

(四)基础建账工作 294

第二节 会计电算化系统的选择 295

(一)会计电算化系统硬件设备的选择 295

(二)会计电算化系统软件的选择 297

附录 常用财务软件介绍 305

第一节 用友财务软件 305

(一)用友公司简介 305

(二)用友软件功能简介 305

(三)用友软件的开发和质量保证体系 309

(四)用友软件推广应用情况 310

(五)用友公司的售后服务 311

(一)金蝶公司简介 313

第二节 金蝶财务应用软件 313

(二)金蝶财务软件系列介绍 314

(三)金蝶财务软件特点 315

(四)金蝶财务软件的售后服务体系 316

第三节 安易会计应用软件 317

(一)安易会计软件有限公司简介 317

(二)安易通用账务处理系统 319

(三)安易通用会计报表系统 321

第四节 浪潮国强财会应用软件 322

(一)浪潮公司简介 322

(二)浪潮国强财务软件的特点 324

(三)浪潮国强财务软件的组成和功能 326

第五节 万能财会应用软件 328

(一)万能公司简介 328

(二)万能软件的特点 329

(三)万能软件的功能组成 330