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第1章 出纳岗位基本工作规范 1

1.1 认识“出纳” 2

1.1.1 出纳岗位介绍 2

1.1.2 出纳岗位任职条件与岗位职责 7

1.1.3 出纳岗位的业务范围 12

1.2 出纳基本技能训练 16

1.2.1 岗位操作的基本技能训练 16

1.2.2 业务工具的使用技能训练 20

1.3 出纳工作交接 24

1.3.1 出纳档案的整理 24

1.3.2 出纳工作交接情形 26

1.3.3 移交的内容 26

1.3.4 出纳工作交接手续 27

1.3.5 出纳交接应注意的事项 32

岗位知识 33

课后习题 33

第2章 办理现金结算业务 35

2.1 现金管理业务 36

2.1.1 库存现金的含义 36

2.1.2 现金管理制度 36

2.2 现金收付业务 37

2.2.1 现金收入业务 37

2.2.2 现金支付业务 42

2.3 现金存取业务 48

2.3.1 送存现金业务 48

2.3.2 提取现金业务 50

2.4 现金清查业务 51

2.4.1 现金清查制度 51

2.4.2 现金盘点表的填写 52

2.4.3 现金短缺及溢余的处理 53

2.5 现金、票据及印章保管 53

2.5.1 现金保管 53

2.5.2 票据的保管 54

2.5.3 印章的保管 54

2.6 库存现金日记账的设置与登记 55

2.6.1 库存现金日记账的设置 55

2.6.2 现金日记账的登记 57

2.6.3 现金日记账的核对 58

岗位知识 60

课后习题 60

第3章 办理银行存款业务 63

3.1 银行结算账户 64

3.1.1 人民币银行结算账户的概念 64

3.1.2 人民币银行结算账户的分类 64

3.1.3 银行结算账户管理的基本原则 64

3.1.4 单位人民币银行结算账户的开立 65

3.1.5 单位人民币银行结算账户的使用 69

3.1.6 单位人民币银行结算账户的变更和撤销 69

3.1.7 单位人民币银行结算账户的管理与罚则 72

3.2 办理银行贷款 73

3.2.1 办理贷款卡 73

3.2.2 银行贷款 74

3.3 银行存款日记账的设置与登记 78

3.3.1 银行存款日记账的设置 78

3.3.2 银行存款日记账的登记 78

3.3.3 银行存款日记账的核对 79

3.3.4 银行存款日记账登记举例 79

3.4 银行存款的清查 81

3.4.1 银行存款清查的概念 81

3.4.2 未达账项的概念及处理方法 82

岗位知识 84

课后习题 84

第4章 银行结算业务1 86

4.1 网上银行结算业务 87

4.1.1 网上银行的认知 87

4.1.2 企业网上银行的结算流程 89

4.1.3 开通企业网上银行业务 89

4.1.4 企业网上银行付款业务 90

4.1.5 企业网上银行收款业务 93

4.2 信用卡结算业务 95

4.2.1 信用卡的概念及分类 95

4.2.2 信用卡的基本规定 95

4.2.3 信用卡结算程序 95

4.2.4 信用卡结算付款业务 96

4.2.5 信用卡结算收款业务 100

4.3 支票结算业务 103

4.3.1 支票的概念及分类 103

4.3.2 签发支票的基本规定 103

4.3.3 支票的填写（参考2.3 现金支票的填写） 104

4.3.4 签发支票注意事项 104

4.3.5 购入空白支票的核算 104

4.3.6 现金支票的核算 107

4.3.7 转账支票结算业务 109

4.4 银行汇票结算业务 114

4.4.1 银行汇票的概念 114

4.4.2 银行汇票结算方式的特点 114

4.4.3 银行汇票结算的基本规定 115

4.4.4 银行汇票结算程序 116

4.4.5 银行汇票付款业务 116

4.4.6 银行汇票收款业务 122

4.5 商业汇票结算业务 125

4.5.1 商业汇票的概念及分类 125

4.5.2 商业汇票结算方式的特点 126

4.5.3 商业汇票的使用规定 127

4.5.4 商业承兑汇票结算业务 128

4.5.5 银行承兑汇票结算业务 132

4.5.6 商业汇票的贴现业务 135

4.5.7 汇票到期承兑人的银行存款不足支付情况下的会计核算 137

第5章 银行结算业务2 139

5.1 银行本票结算业务 139

5.1.1 银行本票的概念及分类 139

5.1.2 银行本票结算的特点 140

5.1.3 银行本票结算的基本规定 140

5.1.4 本票与汇票、支票的关系 141

5.1.5 银行本票结算程序 142

5.1.6 付款单位的结算业务 143

5.1.7 收款单位的结算业务 146

5.2 汇兑结算业务 148

5.2.1 汇兑结算方式的概念及分类 148

5.2.2 汇兑结算的基本规定 148

5.2.3 汇兑结算流程 149

5.2.4 汇兑付款业务 150

5.2.5 汇兑收款业务 152

5.2.6 汇兑结算的其他业务处理 154

5.3 委托收款结算业务 154

5.3.1 委托收款结算方式的概念及分类 154

5.3.2 委托收款结算方式的基本规定 155

5.3.3 委托收款结算程序 155

5.3.4 委托收款方式的收款业务 156

5.3.5 委托收款方式的付款业务 158

5.4 托收承付结算业务 161

5.4.1 托收承付结算方式的概念及分类 161

5.4.2 托收承付结算方式的使用范围及条件 161

5.4.3 托收承付结算方式的基本规定 162

5.4.4 委托收款与托收承付结算方式的区别 164

5.4.5 托收承付结算程序 164

5.4.6 托收承付方式收款的业务处理 165

5.4.7 托收承付方式的付款业务 168

岗位知识 171

课后习题 172

第6章 出纳综合案例实训 175

参考文献 194