中国注册税务师操作实务 第2版PDF电子书下载

第一章 概述 1

第一节 注册税务师制度的产生和发展 1

第二节 注册税务师制度的概念、意义和作用 21

第三节 注册税务师执业的特征、原则、范围 28

第四节 涉税服务和鉴证业务代理法律关系的确立与终止 34

第二章 注册税务师与监管 38

第一节 注册税务师 38

第二节 税务师事务所 44

第三节 注册税务师行业的监管机制 62

第三章 操作实务——税务登记 73

第一节 新办企业税务登记 73

第二节 变更税务登记 80

第三节 注销税务登记 82

第四节 税务登记的验证与换证 83

第五节 外出经营管理证明单的申请与报验 84

第六节 代扣（收）代缴证书 87

第四章 操作实务——发票领购 89

第一节 发票领购的基本规定 89

第二节 发票使用与管理 90

第三节 增值税专用发票的特殊规定 91

第四节 代理领购发票操作规程 94

第五章 操作实务——代理纳税申报 96

第一节 增值税纳税申报 96

第二节 消费税纳税申报 127

第三节 代理营业税纳税申报 168

第四节 企业所得税纳税申报 202

第五节 代理非居民企业纳税申报 394

第六节 代理个人所得税纳税申报 409

第七节 代理土地增值税纳税申报 459

第八节 资源税等各税纳税申报 467

第九节 代理纳税申报操作规程 478

第六章 操作实务——代理申请减、免、抵、退税 481

第一节 代理申请软件企业、集成电路设计企业减免税 482

第二节 代理申请集成电路生产企业减免税 484

第三节 代理申请资源综合利用减免税 485

第四节 代理申请公共基础设施项目减免税 488

第五节 代理申请节能节水、环境保护、安全生产专用设备投资抵免 490

第六节 代理申请高新技术企业减免税 492

第七节 代理申请技术开发、技术转让减免税 494

第八节 代理申请研究开发费用加计扣除 495

第九节 代理申请安置残疾人就业企业减免税 497

第十节 代理申请出口退税 499

第十一节 代理申请减、免、抵、退税应关注事项 504

第七章 操作实务——企业特别纳税事项调整 505

第一节 转让定价的基本概念 505

第二节 同期资料报告 507

第三节 纳税调整方案的确认 511

第四节 预约定价安排 512

第五节 成本分摊协议 516

第六节 受控外国企业管理 519

第七节 资本弱化管理 520

第八节 其他有关事项 522

第八章 涉税鉴证业务 524

第一节 涉税鉴证业务基本规程 524

第二节 企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务 536

第三节 企业所得税税前弥补亏损鉴证 563

第四节 企业财产损失所得税税前扣除鉴证业务 564

第五节 企业固定资产加速折旧所得税税前列支鉴证 575

第六节 企业研究开发费用所得税税前加计扣除鉴证业务 576

第七节 企业安置残疾人就业支付残疾职工工资所得税税前加计扣除鉴证业务 579

第八节 房地产开发经营企业完工产品实际销售收入毛利额与预计毛利额差异调整鉴证业务 580

第九节 土地增值税清算鉴证业务 586

第十节 非营利组织企业免税资格鉴证业务 592

第十一节 企业注销的税收款清算鉴证业务 593

第九章 操作实务——受托纳税审查 597

第一节 增值税纳税审查 597

第二节 消费税纳税审查 632

第三节 营业税纳税审查 644

第四节 企业所得税纳税审查 651

第五节 个人所得税纳税审查 663

第六节 土地增值税纳税审查 668

第七节 资源税等其他各税纳税审查 673

第八节 代理纳税审查操作规程 679

第十章 操作实务——税收策划 686

第一节 税收策划的产生和发展 687

第二节 税收策划的功能和原则 689

第三节 税收策划的内容和方法 692

第四节 涉外税收策划 727

第五节 税收策划的操作规程 737

第十一章 操作实务——企业税务风险控制 743

第一节 企业税务风险控制的意义与作用 743

第二节 企业税务风险控制的内容和方法 744

第三节 税务风险控制操作规程 751

第十二章 操作实务——涉税文书制作 753

第一节 涉税文书的概念和作用 753

第二节 涉税文书的种类与适用范围 754

第三节 涉税文书的制作 756

第四节 涉税文书制作代理操作规程 758

第十三章 操作实务——税务咨询、税务顾问 759

第一节 税务咨询 759

第二节 税务顾问 761

第三节 税务咨询与顾问操作规程 766

第十四章 操作实务——税务行政处罚听证、行政复议和诉讼 770

第一节 税务行政处罚听证 770

第二节 税务行政复议 778

第三节 税务行政诉讼 790

第十五章 财务管理咨询 807

第一节 财务管理咨询的重要意义 807

第二节 财务管理咨询的范围和原则 808

第三节 财务管理咨询实务 810

第四节 财务管理专题咨询 832

第十六章 操作实务——税务会计处理 870

第一节 税务会计的概念和意义 870

第二节 增值税的会计处理 871

第三节 消费税的会计处理 877

第四节 营业税的会计处理 880

第五节 企业所得税的会计处理 883

第六节 土地增值税的会计处理 884

第七节 资源税的会计处理 885

第八节 其他各税的会计处理 886

第十七章 建账建制与办理账务 889

第一节 建账建制 889

第二节 受托办理账务 900

第三节 受托建账建制与办理账务操作规程 901

第十八章 业务质量控制 903

第一节 客户的选择与业务约定书 903

第二节 项目工作计划 907

第三节 工作底稿 907

第四节 业务报告 909

第五节 质量控制 910

第六节 业务档案管理 920

第十九章 税收优惠 923

第一节 增值税税收优惠 923

第二节 消费税税收优惠 937

第三节 营业税税收优惠 938

第四节 企业所得税优惠 943

第五节 个人所得税税收优惠 968

第六节 印花税优惠政策 973

第七节 城镇土地使用税优惠政策 978

第八节 其他各税税收优惠 980

第九节 运用税收优惠政策应关注的重要事项 984