第一篇 总论 1
第一章 税法的概念 1
第一节 税收的定义 1
第二节 税收的根据 4
第三节 税收关系及其法律调整 8
第四节 税法的分类 12
第五节 税法的本质和功能 16
第二章 税法的产生和发展 27
第一节 税法的产生 27
第二节 我国税法的历史沿革 30
第三节 社会主义税收法律制度的建立与发展 36
第四节 改革开放以来的税收立法 46
第三章 税法的基本原则 65
第一节 税法基本原则的概念 65
第二节 西方税法原则学说述评 69
第三节 我国税法的基本原则 73
第四章 税收法律关系 80
第一节 税收法律关系的特征 80
第二节 税收法律关系的主体 81
第三节 税收法律关系的内容 85
第四节 税收法律关系的客体 88
第五节 税收法律关系的保护 89
第二篇 流转税法 93
第五章 增值税法 93
第一节 增值税的纳税人、征税范围和税率 94
第二节 增值税一般纳税人的认定与应纳税额的计算 99
第三节 增值税小规模纳税人的认定与应纳税额的计算 104
第四节 进口货物增值税应纳税额的计算 106
第五节 增值税的免税、减税与起征点 108
第六节 增值税的征收 109
第七节 出口货物增值税的退税管理 112
第八节 增值税专用发票的使用和管理 116
第六章 消费税法 121
第一节 消费税的征税范围和纳税人 122
第二节 消费税的税目和税率（税额） 124
第三节 消费税的计税依据 128
第四节 消费税应纳税额的计算 131
第五节 消费税的免税、退税和补税 133
第六节 消费税的征收 134
第七章 营业税法 138
第一节 营业税的纳税人和征税范围 138
第二节 营业税的税目和税率 141
第三节 营业税应纳税额的计算 143
第四节 营业税的减免和起征点 146
第五节 营业税的征收 148
第八章 城市维护建设税法 151
第一节 《城市维护建设税暂行条例》的主要规定 151
第二节 城市维护建设税的改革 153
第九章 关税法 156
第一节 关税的纳税人、征税对象、税目和税率 157
第二节 关税的计税依据 159
第三节 关税税款的缴纳和退补 161
第四节 关税的减免及其审批程序 163
第五节 船舶吨税 168
第三篇 收益税法 171
第十章 内资企业所得税法 171
第一节 内资企业所得税的纳税人、征税范围和税率 172
第二节 内资企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 174
第三节 内资企业资产的税务处理 181
第四节 内资企业所得税的税收优惠 185
第五节 内资企业与关联企业业务往来 188
第六节 内资企业亏损弥补和税额扣除 190
第七节 内资企业所得税的征收 191
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税法 193
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 195
第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 197
第三节 外商投资企业和外国企业资产的税务处理 201
第四节 外商投资企业和外国企业与关联企业业务往来 203
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 205
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税额扣除与征收 211
第十二章 个人所得税法 215
第一节 个人所得税的纳税人和征税范围 216
第二节 个人所得税的征税对象和税率 218
第三节 个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 222
第四节 个人所得税的减免和抵免 229
第五节 个人所得税的征收 233
第十三章 农业税法 236
第一节 农业税的纳税人、征税对象及其计算标准 236
第二节 农业税的税制和税率 239
第三节 农业税的优待与减免 242
第四节 农业税的征收 243
第五节 关于农业特产农业税 245
第四篇 资源税、财产税和行为税法 251
第十四章 资源税和士地增值税法 251
第一节 资源税法 251
第二节 土地增值税法 257
第十五章 城镇土地使用税和耕地占用税法 265
第一节 城镇土地使用税法 265
第二节 耕地占用税法 272
第十六章 房产税、契税和车船使用税法 278
第一节 房产税法 278
第二节 契税法 285
第三节 车船使用税法 287
第十七章 印花税、固定资产投资方向调节税、屠宰税和筵席税法 294
第一节 印花税法 294
第二节 固定资产投资方向调节税法 300
第三节 屠宰税法 304
第四节 筵席税法 305
第五篇 税收征收管理法 309
第十八章 税收征收管理法概述 309
第一节 税收征收管理立法的必要性 309
第二节 税收征收管理立法的意义 312
第三节 税收征收管理法的立法原则和适用范围 314
第四节 税收征收管理法的特点 316
第十九章 税务管理 321
第一节 税务登记 322
第二节 帐簿、凭证管理 328
第三节 纳税申报 330
第二十章 发票管理 332
第一节 发票管理概述 332
第二节 发票的印制 338
第三节 发票的领购 341
第四节 发票的开具和保管 344
第五节 发票的检查 347
第六节 发票违法行为的法律责任 349
第二十一章 税款征收 354
第一节 税务机关的征税权和税款征收的原则 354
第二节 税款的缴纳、退还、补缴和追征 355
第三节 税收减免管理 357
第四节 税款征收方式和应纳税额的核定 359
第五节 纳税担保 361
第六节 强制措施 363
第二十二章 税务检查与法律责任 366
第一节 税务检查 366
第二节 税收法律责任 368