第一讲 税收制度概述 1
第一节 税收制度的概念及内容 1
第二节 税收制度的要素及结构 8
第三节 政策法规及实施细则 20
第二讲 税制改革与财会审计 64
第一节 市场经济与税制改革 64
第二节 税制改革与财务会计 75
第三节 税制改革与税务审计 88
第三讲 增值税概述及其财务审计 99
第一节 增值税概述 99
第二节 增值税应纳税额的计算及会计核算 106
第三节 增值税的审查 125
第四讲 消费税概述及其财会审计 129
第一节 消费税概述 129
第二节 消费税应纳税额的计算及会计核算 133
第三节 消费税的审查 143
第五讲 营业税概述及其财会审计 145
第一节 营业税概述 145
第二节 营业税应纳税额的计算及会计核算 152
第三节 营业税的审查 159
第六讲 资源税概述及其财会审计 162
第一节 资源税概述 162
第二节 资源税应纳税额的计算及会计核算 166
第三节 资源税的审查 170
第七讲 企业所得税概述及其财会审计 173
第一节 企业所得税概述 173
第二节 企业所得税应纳税额的计算及会计核算 176
第三节 企业所得税的审查 191
第八讲 外商投资企业和外国企业所得税概述及其财会审计 194
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 194
第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算及会计核算 198
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的审查 205
第九讲 个人所得税概述及其财会审计 208
第一节 个人所得税概述 208
第二节 个人所得税应纳税额的计算及会计核算 215
第三节 个人所得税的审查 221
第十讲 土地增值税的概述及其财会审计 223
第一节 土地增值税概述 223
第二节 土地增值税应纳税额的计算及会计核算 225
第三节 土地增值税的审查 231
第十一讲 其他各税的概述及其财会审计 233
第一节 其他各税概述 233
第二节 其他各税的会计核算 244
第三节 其他各税的审查 250
第十二讲 避税与反避税 255
第一节 避税与反避税概述 255
第二节 合理避税 261
第三节 反避税措施 294
附录一：关于增值税会计处理的规定 316
附录二：增值税专用发票使用规定 320
附录三：关于消费税会计处理的规定 327
附录四：关于营业税会计处理的规定 329
附录五：跨国经营的纳税规定 331