第一章 税务会计基础 1
第一节 税务会计概述 1
第二节 税务会计内容 2
第三节 税务会计的客体和处理方法 3
第四节 税务会计的前提和原则 5
第五节 税务会计与财务会计比较 6
第二章 增值税会计 8
第一节 增值税概述 8
第二节 专用发票使用管理 16
第三节 应纳税额的计算 20
第四节 增值税申报与缴纳 26
第五节 增值税会计处理 28
第三章 消费税会计 44
第一节 消费税概述 44
第二节 应纳税额的计算 48
第三节 消费税申报与缴纳 57
第四节 消费税会计处理 58
第四章 出口货物退（免）税会计 67
第一节 出口货物退（免）税概述 67
第二节 出口货物退（免）税的计算 70
第三节 出口货物退（免）税管理 74
第四节 出口货物退（免）税会计处理 75
第五章 营业税会计 80
第一节 营业税概述 80
第二节 应纳税额的计算 87
第三节 营业税申报与缴纳 92
第四节 营业税会计处理 95
第六章 关税会计 98
第一节 关税概述 98
第二节 应纳税额的计算 102
第三节 关税申报与缴纳 106
第四节 关税会计处理 107
第七章 企业所得税会计 111
第一节 企业所得税概述 111
第二节 应纳税所得额的确定 119
第三节 应纳税额的计算与特别纳税调整 129
第四节 企业所得税申报与缴纳 135
第五节 企业所得税会计处理 140
第八章 个人所得税会计 154
第一节 个人所得税概述 154
第二节 应纳税所得额的确定 163
第三节 应纳税额的计算 166
第四节 个人所得税的申报与缴纳 179
第五节 个人所得税会计处理 184
第九章 资源税会计 190
第一节 资源税概述 190
第二节 计税依据的确定 193
第三节 应纳税额的计算 194
第四节 资源税申报与缴纳 195
第五节 资源税会计处理 197
第十章 土地增值税会计 201
第一节 土地增值税概述 201
第二节 计税依据的确定 204
第三节 应纳税额的计算 206
第四节 土地增值税的申报与缴纳 208
第五节 土地增值税的会计处理 210
第十一章 城市维护建设税及教育费附加会计 215
第一节 城市维护建设税会计 215
第二节 教育费附加会计 218
第十二章 房产税会计 221
第一节 房产税概述 221
第二节 应纳税额的计算 224
第三节 房产税的申报与缴纳 225
第四节 房产税的会计处理 226
第十三章 其他税会计 228
第一节 契税会计 228
第二节 车船税会计 231
第三节 印花税会计 236
第十四章 税务筹划 244
第一节 税务筹划概述 244
第二节 税务筹划的步骤、策略与技术 247
第三节 税务筹划实务 250
主要参考书目 258