1.导论 1
1.1为什么需要政府 1
1.1.1想象一个没有政府的经济运行 2
1.1.2混合经济的缘由 4
1.1.3混合经济中的政府 5
1.2政府活动与财政功能 8
1.2.1理解政府活动 8
1.2.2财政功能与财政学主题 9
1.3政府财政收支概览 11
1.3.1政府财政收支活动 11
1.3.2政府财政收支规模 11
1.3.3政府财政收支结构 14
1.4评价财政收支活动：两种不同的价值观 17
1.4.1机械论 17
1.4.2有机论 18
1.4.3两种价值观的进一步分析 18
本章小结 19
基本概念 20
思考题 20
进一步阅读文献 20
参考文献 21
附录 21
2.财政学的分析工具 22
2.1实证分析与规范分析 22
2.1.1实证分析与规范分析的概念 22
2.1.2一个例子 23
2.1.3为什么要进行实证分析与规范分析 24
2.2实证分析工具 26
2.2.1实证数据的取得 26
2.22数据与观点的运用 29
2.3规范分析工具 31
2.3.1帕累托标准与福利经济学第一定理 32
2.3.2福利的衡量 38
2.3.3标准的选择 41
2.3.4福利经济学第二定理 42
本章小结 43
重要概念 44
思考题 44
进一步阅读文献 45
参考文献 45
3.财政活动中的公共决策 46
3.1公共决策特征与公共决策要素 47
3.1.1公共决策与私人决策 47
3.1.2公共决策要素 48
3.2公共决策原则 50
3.2.1一致通过原则 50
3.2.2多数票原则 52
3.2.3互投赞成票 54
3.2.4中间投票人定理 55
3.2.5阿罗不可能定理 56
3.3公共决策参与人动机分析 57
3.3.1政治家动机 58
3.3.2选民动机 59
3.3.3特殊利益集团动机与寻租行为 60
3.3.4官僚动机及行为 61
3.3.5专家与媒体对公共决策的影响 62
本章小结 64
基本概念 64
思考题 64
进一步阅读文献 65
参考文献 66
4.公共产品 67
4.1什么是公共产品？ 67
4.1.1公共产品的概念与性质 67
4.1.2公共产品与私人产品的数学形式 68
4.1.3混合产品 68
4.1.4进一步的说明 69
4.2公共产品有效提供的条件与机制 70
4.2.1垂直加总与萨缪尔森条件 70
4.2.2与私人产品有效率提供条件的比较 72
4.2.3关于公共产品有效率提供的进一步讨论 72
4.3公共提供与公共生产 73
4.3.1关于公共提供与公共生产的几点说明 74
4.3.2关于公共生产与公共定价问题的进一步讨论 76
4.4公共产品的受益范围 77
本章小结 78
重要概念 79
思考题 79
进一步阅读文献 79
参考文献 80
5.外部性 81
5.1外部性的本质 81
5.1.1外部性的概念与分类 81
5.1.2外部性与公共产品的关系 82
5.2外部性的经济分析 83
5.2.1负外部性 83
5.2.2正外部性 84
5.3外部性的私人对策 84
5.3.1科斯定理 84
5.3.2合并 86
5.3.3社会习俗 87
5.4外部性的公共对策 87
5.4.1庇古税 87
5.4.2排污费 88
5.4.3规制 88
5.4.4排污许可证 89
5.5共有资源与公地的悲剧 91
本章小结 92
重要概念 92
思考题 92
进一步阅读文献 93
参考文献 93
6.公共支出理论 94
6.1公共支出概述 95
6.1.1公共支出的概念 95
6.1.2公共支出分类 95
6.1.3公共支出的经济影响 101
6.2公共支出的规模 102
6.2.1公共支出规模增长趋势 102
6.2.2公共支出规模增长的理论 104
6.3公共支出控制 107
6.3.1公共支出的总量控制 108
6.3.2公共支出的结构控制 108
6.3.3公共支出控制的方法 110
本章小结 111
重要概念 111
思考题 112
进一步阅读文献 112
参考文献 112
7.主要公共支出分析 113
7.1教育支出 114
7.1.1政府介入教育领域的理论依据 114
7.1.2教育支出的负担结构 116
7.1.3我国教育支出分析 118
7.1.4进一步思考 123
7.2基础设施投资支出 124
7.2.1政府介入基础设施的原因 125
7.2.2政府投资基础设施的范围及介入方式 125
7.2.3我国基础设施投资支出分析 129
7.2.4进一步思考 131
7.3社会保障支出 132
7.3.1政府介入社会保障的理由 133
7.3.2社会保障的资金来源及筹资模式 135
7.3.3社会保障对经济行为人的影响分析 136
7.3.4社会保障支出分析 137
本章小结 141
重要概念 142
思考题 142
进一步阅读文献 143
参考文献 143
8.成本—收益分析 145
8.1私人部门成本—收益分析 146
8.1.1现值 147
8.1.2成本—收益分析的评价标准 148
8.2公共支出项目的成本—收益分析 150
8.2.1公共支出与私人部门成本—收益分析的不同 150
8.2.2公共支出项目成本—收益分析的步骤 151
8.3公共支出项目成本—收益分析案例 155
8.3.1教育投资的成本—收益分析 155
8.3.2公路扩建的成本—收益分析 157
8.3.3成本—收益分析的进一步讨论 159
本章小结 161
重要概念 161
思考题 162
进一步阅读文献 162
参考文献 162
9.公共收入概论 163
9.1税收 163
9.1.1税收的特征与功能 163
9.1.2税收要素 164
9.2其他收入 168
9.2.1公共收费 168
9.2.2罚没收入 168
9.2.3公债收入 168
9.2.4国有资产收入 168
9.2.5通货膨胀税 169
9.3按预算科目划分的收入体系 171
本章小结 171
重要概念 172
思考题 172
进一步阅读文献 172
参考文献 172
10.税收理论 173
10.1税收与公平 173
10.1.1受益原则 173
10.1.2支付能力原则 174
10.2税收的转嫁与归宿 175
10.2.1税收的转嫁 176
10.2.2税收的归宿 176
10.2.3商品税的转嫁与归宿 177
10.2.4利润税的转嫁与归宿 179
10.2.5个人所得税的转嫁与归宿 180
10.2.6税收归宿与资本化 180
10.2.7税收转嫁和归宿与收入再分配 181
10.3税收与效率 181
10.3.1超额负担的衡量 182
10.3.2税收超额负担与需求曲线 185
10.3.3税制运行成本 186
10.4最优税收 189
10.4.1最优商品税 190
10.4.2最优所得税 191
10.4.3评价税制的标准 194
本章小结 194
重要概念 195
思考题 195
进一步阅读文献 196
参考文献 196
11.税收制度 198
11.1税制概论 200
11.1.1税收制度的组成与发展 200
11.1.2中国的税制改革：简要的历史回顾 202
11.2商品税类 205
11.2.1商品税类：对象和特点 205
11.2.2商品税的主要税种 206
11.3所得税类 210
11.3.1企业所得税 210
11.3.2个人所得税 211
11.3.3社会保障税 212
11.4其他税类 213
11.4.1财产税类 213
11.4.2资源税类 214
11.4.3行为和特定目的税 215
本章小结 216
重要概念 217
思考题 217
进一步阅读文献 218
参考文献 218
12.公共债务 219
12.1公债的概念、特征与种类 219
12.1.1公债的概念界定 219
12.1.2公债的“三性”特征 221
12.1.3公债的种类分析 222
12.2公债负担理论 225
12.2.1公债负担的三种情形 225
12.2.2公债负担限度的理论解释 228
12.2.3公债负担规模的影响因素及其衡量指标 228
12.3世界部分国家公债的规模变化及其发展趋势 229
本章小结 231
重要概念 232
思考题 232
进一步阅读文献 232
参考文献 233
13.政府预算 234
13.1政府预算概述 235
13.1.1政府预算的含义 235
13.1.2政府预算的原则 236
13.1.3政府预算的形式 237
13.1.4政府预算体系 240
13.1.5我国的政府预算程序 242
13.2国家金库 245
13.2.1国库的类型 245
13.2.2国库的职责 246
13.2.3国库集中收付制度 246
13.2.4我国的国库集中收付制度 248
本章小结 250
重要概念 251
思考题 251
进一步阅读文献 251
参考文献 251
14.政府间财政关系 253
14.1政府间职能分工与支出责任划分 253
14.1.1资源配置职能的分工 253
14.1.2收入再分配职能的分工 255
14.1.3宏观经济稳定职能的分工 256
14.1.4实践中的政府间事权和支出责任划分 256
14.2政府间收入划分 258
14.2.1税收划分的三种方式 258
14.2.2税种划分的原则 259
14.3政府间转移支付 260
14.3.1转移支付存在的理由 261
14.3.2转移支付的类型及经济效应 262
14.4我国财政体制的沿革 265
14.4.1分级包干财政体制 266
14.4.2分税制财政体制 268
本章小结 269
重要概念 270
思考题 270
进一步阅读文献 270
参考文献 271
15.财政政策 272
15.1宏观经济波动与政策 272
15.2财政政策与短期需求管理 273
15.2.1总需求 273
15.2.2可供选择的财政政策 274
15.2.3相机抉择与自动稳定器 274
15.2.4政策乘数 274
15.2.5财政政策与货币政策搭配 277
15.3中国宏观经济政策演变：1988—2014年 277
15.3.1第一阶段（1988—1992年） 278
15.3.2第二阶段（1993—1997年） 278
15.3.3第三阶段（1998—2003年） 278
15.3.4第四阶段（2003—2008年） 279
15.3.5第五阶段（2008年11月—2010年） 279
15.3.6第六阶段（2010—2014年） 280
15.4财政政策与长期经济增长 282
15.4.1经济增长的源泉 282
15.4.2可供选择的财政政策 282
本章小结 283
重要概念 284
思考题 284
进一步阅读文献 284
参考文献 284
名词解释 286