第一编 新中国税收法律制度的沿革 1
第一章 革命根据地时期的税收法律制度 1
第一节 革命根据地时期的税收法规和主要税种 1
第二节 革命根据地各税的征收管理 2
第二章 我国社会主义税收法律制度的建立和变化 8
第一节 1950年建立全国统一的社会主义新税制 8
第二节 1953年修正税制，试行商品流通税 9
第三节 1958年改革工商税制和统一全国农业税制 10
第四节 1973年进一步变革工商税收制度，试行工商税 12
第三章 新时期我国税制的重大改革和税法的发展 14
第一节 新时期我国税制改革的必要性和基本内容 14
第二节 我国工商税制和农业税制的逐步调整改革及其立法 22
第三节 我国国有企业利改税的主要内容与法律特征 29
第四节 我国税制改革的重大成就和基本经验 33
第四章 市场经济体制下税制改革的模式及其立法规定 40
第一节 新税制改革的必要性 40
第二节 新税制改革的主要内容和模式 43
第三节 新税制改革的主要特点 46
第四节 新税制改革的重大影响 49
第五节 新税制改革的成功在于今后不断完备和坚决实施 51
第二编 我国社会主义税法的原理和税收管理制度 55
第五章 税法的概念和基本结构 55
第一节 税法的概念与调整对象 55
第二节 税法制度的基本结构 57
第三节 税种的划分和税法的分类 62
第一节 我国社会主义税收的必要性、性质和职能 65
第六章 我国社会主义税法的本质、原则和作用 65
第二节 我国税法制度建立的基本原则 72
第三节 我国社会主义税法的本质和特征 74
第四节 我国社会主义税法体系 76
第五节 我国税法制度的作用 82
第七章 我国社会主义税收法律关系 87
第一节 税收法律关系的概念和特点 87
第二节 税收法律关系的要素 89
第三节 税收法律关系的产生、变更和终止 93
第四节 税收法律关系的保护 95
第八章 分税制的财政管理体制和税务机关的分设 98
第一节 关于实行分税制财政管理体制的规定 98
第二节 实行两套税务机构的分设 103
第九章 我国税收征管法律制度和税务代理制度 109
第一节 我国税收征管制度的沿革和征管法的规定 109
第二节 我国税收征管制度的基本规定 110
第三节 树立全员纳税意识，努力贯彻征管法 120
第四节 我国的税务代理制度 121
第十章 我国发货票管理的规定 130
第一节 我国发票管理制度的发展变化 130
第二节 发票的范围、种类、联次和基本内容 133
第三节 发票的印制、领购、开具、保管、检查及其发票违法行为的规定 136
第四节 发票的主管机关 143
第十一章 我国生产流通领域实行增值税普遍调节的规定 146
第一节 增值税的概念及其由来和发展 146
第三编 我国现行的工商税收和农业税收法律制度 146
第二节 增值税是我国流转税的主体税种 147
第三节 增值税的征收范围和纳税义务人的规定 149
第四节 增值税的税率、计税依据及计税方法 152
第五节 增值税减免税政策和出口退税的规定 156
第六节 小规模纳税人缴纳增值税的规定 158
第七节 增值税纳税时间、地点和纳税期限的规定 161
第八节 增值税专用发票制度的规定 163
第一节 消费税的概念、由来和发展状况 169
第十二章 我国消费税的规定 169
第二节 消费税的征税范围和纳税人的规定 171
第三节 消费税的税率、计税依据和计税方法的规定 174
第四节 消费税的纳税环节及减免退税和补征的规定 178
第十三章 我国营业税的有关法律规定 180
第一节 营业税的概念和发展变化 180
第二节 营业税的征税范围和纳税义务人的规定 181
第三节 营业税的税率、计税依据及计算方法的规定 185
第四节 营业税的起征点和减免规定 188
第五节 营业税的征收管理 190
第十四章 我国流转税中其他税种的规定 193
第一节 我国印花税的规定 193
第二节 关于开征证券交易税 197
第十五章 我国内资企业所得税的规定 202
第一节 “三税合一”的必要性 202
第二节 企业所得税的概念和我国企业所得税制的沿革 205
第三节 内资企业所得税征税范围和纳税义务人的规定 207
第四节 我国内资企业所得税的税率、计税依据和计税方法的规定 209
第五节 税收优惠、税收抵免的规定 212
第十六章 我国个人所得税的法律规定 217
第一节 个人所得税的概念和“三税合一”的变化 217
第二节 我国个人所得税收制度的原则和特点 219
第三节 个人所得税的征税范围和纳税人的规定 221
第四节 个人所得税的税率、计税依据和计税方法的规定 224
第五节 个人所得税的减税、免税规定 227
第七节 加强个人所得税的征管工作 229
第六节 个人所得税的纳税方法与申报纳税期限的规定 229
第十七章 资源税和财产税的法律规定 232
第一节 资源税的法律规定 232
第二节 关于房产税的规定 239
第三节 关于城镇土地使用税的规定 241
第四节 关于车船使用税的规定 242
第五节 我国开征遗产税的必要性、内容和特征 245
第六节 关于契税的规定 250
第一节 关于固定资产投资方向调节税的规定 252
第十八章 特定目的行为税的法律规定 252
第二节 关于城市维护建设税的规定 255
第三节 我国土地增值税的规定 257
第四节 关于屠宰税的规定 263
第五节 关于筵席税的规定 265
第十九章 我国现行的农业税收和耕地占用税的法律规定 267
第一节 农业税的概念、特征和政策 267
第二节 现行农业税收的规定 269
第三节 现行农业特产农业税的规定 274
第四节 耕地占用税的规定 278
第四编 我国现行的涉外税收法律制度 281
第二十章 我国涉外税收法律制度概述 281
第一节 涉外税法的概念、种类和特点 281
第二节 我国涉外税收法律制度的原则和作用 283
第二十一章 关税法 287
第一节 关税的概念、意义和作用 287
第二节 关税的征税对象、纳税人和税率 287
第三节 新时期的关税政策和关税法规的修订、制定和完备 288
第四节 新的《进出口关税条例》和《海关进出口税则》的规定 290
第五节 《进出口关税条例》的修订和再修订以及《进出口税则》税率调整的规定 294
第六节 《海关法》对关税的重要规定 297
第七节 复关对我国关税的影响 300
第二十二章 我国外商投资企业和外国企业所得税的法律规定 303
第一节 中外合资经营企业所得税法和外国企业所得税法合并与重新立法的原则、意义和特点 303
第二节 外商投资企业、外国企业所得税的征税范围和纳税义务人的规定 306
第三节 外商投资企业、外国企业所得税的税率、计税依据的规定 308
第四节 外商投资企业、外国企业所得税的税收优惠和税收抵免的规定 310
第五节 我国关于预提所得税的规定 313
第六节 外商投资企业、外国企业所得税的监管和反避税的规定 314
第七节 关于新老税法的衔接和税务管理监督的规定 316
第二十三章 增值税、消费税、营业税的对外适用和我国其他开放地区的税收优惠的规定 318
第一节 关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税的规定 318
第二节 经济特区的税收优惠规定 319
第三节 经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区的税收优惠规定 321
第四节 经济技术开发区的税收优惠规定 322
第五节 沿海十四个港口城市、“三个三角洲”经济开放区的税收优惠规定 323
第六节 边境、沿海、内陆省会、长江沿岸经济开放区的税收优惠规定 324
第七节 国家鼓励外商投资先进技术企业和出口产品企业的税收优惠规定 325
第八节 高新技术产业开发区税收政策的规定 326
第九节 旅游度假区的税收优惠规定 328
第十节 关于保税仓库和保税区等的税收优惠规定 328
第二十四章 中国对外缔结双边避免双重征税协定的概况 330
第一节 税收条约的历史、作用和我国税收条约的概况 330
第二节 中国对外缔结税收双边协定的签字、生效和执行 331
第三节 中国对外缔结双边协定避免双重征税的主要规定 342