理论政策篇 1
第一章 个体经济的产生和发展 1
第一节 个体经济的概念 1
第二节 个体经济的产生 3
第三节 私有制社会的个体经济 6
第四节 新中国成立后的个体经济 12
第二章 发展个体经济的理论和政策 21
第一节 个体经济存在和发展的必然性 21
第二节 个体经济的地位和作用 22
第三节 个体经济的存在形式和经营特点 26
第四节 个体工商户的权利和义务 28
第五节 发展个体经济的基本方针和政策 33
第三章 私营经济的产生和发展 37
第一节 私营经济的法律地位及其产生和现状 37
第二节 私营经济存在和发展的原因 42
第三节 私营经济的性质和特征 45
第四节 私营经济的作用 50
第五节 私营企业的种类和权利与义务 55
第四章 增值税制度 61
第一节 增值税概述 61
现行税制篇 61
第二节 我国现行增值税的基本内容 64
第三节 增值税的管理制度 83
第五章 消费税制度 90
第一节 消费税概述 90
第二节 消费税的基本规定 91
第三节 消费税税额的计算和缴纳 94
第六章 营业税制度 106
第一节 营业税概述 106
第二节 营业税制度的基本规定 107
第三节 营业税税额的计算和缴纳 115
第七章 企业所得税制度 121
第一节 企业所得税概述 121
第二节 企业所得税的基本规定 126
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 130
第四节 企业所得税税额的计算和缴纳 144
第八章 个人所得税制度 148
第一节 个人所得税概述 148
第二节 个人所得税的基本规定 151
第三节 个人所得税税额的计算 157
第四节 个人所得税的缴纳办法 164
第一节 资源税 170
第九章 资源课税制度 170
第二节 城镇土地使用税 177
第三节 土地增值税 181
第十章 财产及行为课税制度 190
第一节 房产税 190
第二节 固定资产投资方向调节税 193
第三节 城市维护建设税 198
第四节 印花税 200
第五节 车船使用税 208
第六节 屠宰税 213
第一节 纳税人的权利与义务 217
依法纳税篇 217
第十一章 纳税制度概述 217
第二节 税务登记制度 223
第三节 纳税申报制度 225
第四节 发票管理制度 227
第十二章 税务登记 231
第一节 税务登记的意义和范围 231
第二节 税务登记的内容和基本要求 234
第三节 税务登记的程序和方法 236
第四节 税务登记证的使用 242
第一节 纳税申报的意义 246
第十三章 纳税申报 246
第二节 纳税申报的程序和方法 250
第三节 分税种纳税申报 254
第四节 减免税和退税的申请 260
第十四章 集贸市场税收管理 267
第一节 集贸市场概述 267
第二节 集贸市场税收征管概述 268
第三节 集贸市场税收的征管措施 272
第一节 税务代理的概念与意义 277
第十五章 税务代理 277
第二节 税务代理的种类与特性 285
第三节 税务代理的业务范围和基本程序 286
第十六章 税务行政复议与诉讼 292
第一节 税务行政复议与诉讼的概念及作用 292
第二节 税务行政复议与诉讼的原则 295
第三节 税务行政复议与诉讼的受理 296
第四节 税务行政复议与诉讼的参加人 301
第五节 税务行政复议与诉讼的程序 304
第六节 税务行政诉讼费用 317