前言 1
第一章 税收原理 1
第一节 税收及其职能作用 1
第二节 税收制度和税法 12
第三节 税收要素 20
第四节 税收分类 32
第二章 涉外税收概述 39
第一节 涉外税收概念 39
第二节 涉外税收原则及其法律体系 43
第三章 工商统一税及其会计核算 53
第一节 工商统一税的性质和作用 53
第二节 工商统一税的纳税人和征税对象 57
第三节 工商统一税的税目和税率 59
第四节 工商统一税的纳税环节和纳税地点 60
第五节 工商统一税的计算和缴纳 63
第六节 工商统一税的会计核算 66
第四章 外商投资企业和外国企业所得税及其会计核算 94
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念和特点 94
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人及其纳税义务 98
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和税率 101
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 104
第五节 所得税前成本费用等的税务处理 108
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 119
第五章 个人所得税 124
第一节 个人所得税的概念和特点 124
第二节 个人所得税的征税对象 125
第三节 个人所得税的纳税人和征税范围 127
第四节 个人所得税的税率 131
第五节 个人所得税应纳税额的计算 132
第六章 涉外地方各税及其会计核算 138
第一节 城市房地产税 138
第二节 车船使用牌照税 141
第三节 屠宰税 145
第四节 牲畜交易税 147
第五节 印花税 149
第六节 涉外地方各税的会计核算 155
第一节 涉外税收优惠的原则和种类 157
第七章 涉外税收减免优惠 157
第二节 企业所得税的减免优惠 160
第三节 工商统一税的减免优惠 169
第四节 个人所得税的减免优惠 170
第五节 地方税的减免优惠 171
第八章 涉外税收的征收管理 174
第一节 涉外税收管理概述 174
第二节 涉外税收征收管理制度 179
第九章 进出口关税及其会计核算 191
第一节 关税的特点和意义 191
第二节 关税的征收制度 197
第三节 关税的会计核算 204
第十章 进出口税收概述 210
第一节 进出口税收的概念 210
第二节 进出口税收的产生 212
第三节 进出口税收的立法原则和作用 214
第四节 产品税、增值税、营业税简介 216
第一节 进口产品征税的征收制度 235
第十一章 进口产品征税及其会计核算 235
第二节 进口产品征税的会计核算 238
第三节 进口产品的减免税 240
第四节 进口产品征税的征收管理 246
第十二章 出口产品退税及其会计核算 248
第一节 出口产品的退税范围 248
第二节 出口产品的应退税种和税率 252
第三节 出口产品退税的计算 254
第四节 出口产品退税的会计核算 280
第五节 出口产品退税的征收管理 286
第十三章 国际双重征税及税收协定 314
第一节 国际双重征税及避免 314
第二节 国际税收协定 329
第三节 中国政府与外国政府签订的国际税收协定 343
第十四章 避税与反避税 394
第一节 避税的概念和种类 394
第二节 避税方法 398
第三节 反避税措施 404