一、海珠服装公司概况 1
二、创建财务软件账套 1
三、创建各项资料 5
1．地区资料录入 5
2．供应商资料录入 6
3．客户资料录入 6
4．货品类别录入 7
5．货品资料录入 8
6．现金银行录入 9
7．收付款方式录入 9
8．仓库资料录入 10
9．会计科目录入 11
10．凭证摘要录入 11
11．收入支出类别录入 12
12．部门资料录入 13
13．员工类别录入 14
14．员工资料录入 14
15．计件工种录入 15
16．计件工序录入 16
17．工资项目定义录入 16
18．多栏账的录入 18
四、会计分录实际操作 19
1．收到投资者投入的货币资金 19
（1）凭证录入 20
（2）凭证审核 20
（3）凭证登账 21
（4）查明细账 22
（5）查总账 22
（6）反登账 23
（7）反审核 23
2．出纳向银行提取现金 23
3．购买固定资产 24
4．购买家具用具 27
5．商品购进、商品未到、货款已付或未付 32
6．办理银行汇票到异地购买汽车 34
7．向银行借款 35
8．原材料、包装物购入 37
9．购买机械设备 42
10．商品、材料已到且验收入库 44
11．购买股票及债券 48
12．购买汽车 50
13．银行汇票退回多余款 52
14．商品内部调拨 53
15．生产车间领用主料用量 54
16．生产车间领用针、线用量 58
17．商品批发销售 59
18．商品含税销售 68
19．生产车间领用辅料用料 73
20．原材料销售 76
21．购入、申办无形资产 78
22．商品损耗 80
23．车辆购置税及车辆保险费 81
24．退回商品批发销售 85
25．商品购进、商品已到货款未付 87
26．商品内部调拨 88
27．商品销售 89
28．生产车间领用包装用量 93
29．计提生产人员工资 95
30．计提生产人员工资各种福利费 96
31．计提生产车间水电费 96
32．计提生产车间管理人员工资及福利费 97
33．分配发出材料成本差异 97
34．计提生产车间折旧及机械折旧 98
35．分配制造费用 99
36．完工产品验收入库 100
37．商品内部调拨 102
38．商品销售 103
39．商品损耗 110
40．待处理财产损失的处理 112
41．发放生产人员工资 112
42．收、付各种款项 115
43．计发经营、管理人员工资 119
44．计提经营、管理人员工资各种福利费 120
45．结转已销商品成本 121
46．预提银行借款利息 126
47．计提固定资产折旧 126
48．其他各项收入 127
49．各项费用开支 129
50．商品含税销售的换算 133
51．税务申报 134
52．股票销售 135
53．结转利润 136
54．申报企业所得税同时结转利润 137
55．月终结算 138
五、月终各种报表 138
1．月末会计科目发生额汇总表 138
2．月末总账汇总表 139
3．损益表 140
4．资产负债表 142
5．商品进销存月报表 143
（1）商品购进月报表 143
（2）商品销售月报表 143
（3）商品库存月报表 144
6．银行存款日记账及余额调节表 144
六、海珠公司各种账户 146
1．现金日记账 146
2．商品、原材料、包装物进销存账 147
3．固定资产、家具用具账 148
4．会计科目明细账 148
（1）资产类明细账 148
（2）负债类明细账 154
（3）所有者权益类明细账 157
（4）成本类明细账 157
（5）损益类明细账 159
5．会计科目总账 163
6．会计多栏账 163
七、凭证装订 164
八、一般纳税人与小规模纳税人、批发核算与零售核算企业的账务处理对照表 165
九、财务人员常用有关业务电话 166