一本全面论述美国财政理论与实践的著作--编译者代序 1
第一篇 导论 12
第一章 财政职能综述 12
一、导言 12
二、配置职能 16
三、分配职能 20
四、稳定职能 23
五、职能的协调或冲突 28
六、私人部门与公共部门的相互作用 32
一、美国财政结构考察 35
第二章 财政制度 35
二、宪法规定的财政框架 41
三、支出政策的实施 49
四、税收政策的实施 49
五、政策实施的其他方面 52
第三章 社会货物理论 55
一、社会货物与市场失灵 55
二、社会货物供应 60
三、有效配置的模式 63
一、混合货物 78
第四章 社会货物：进一步的考虑 78
二、供应的可供选择方式 81
三、小集团交易 82
四、需要的基础与有益货物 85
第五章 最佳分配理论 91
一、公平是否应归于经济学 91
二、分配公平方法 95
三、“馅饼”大小 103
四、其他问题 110
一、选举制度与个人选择 114
第六章 公共选择与财政政治学 114
二、“中间投票人”模式的应用 125
三、阶级与利益集团 129
第二篇 支出结构与政策 133
第七章 公共支出：结构与增长 133
一、公共部门的规模 133
二、公共支出的增长：1890-1980 135
三、最近的发展与展望 148
四、支出增长的原因 150
第八章 支出评价：原则 160
一、决策原则 160
二、计划项目评价的基本原则 165
三、受益与成本的类型 167
四、对受益与成本的衡量 170
五、选择计划项目时对权数的确定 175
六、再次考虑效率与公平方面 177
第三篇 税收原则 182
第九章 税收导论 182
一、财政收入分类 182
二、对“合适的”税制的要求 188
第十章 实现税收公平的方法 190
一、受益原则的运用 191
二、纳税能力与税基的选择 195
三、纳税能力与纵向公平 201
第十一章 税收的额外负担与效率 205
一、行政费用与从属费用 205
二、在部分均衡中由税收引起的变形 206
三、在一般均衡中由税收引起的变形 212
四、对各税种按效率进行排列 218
五、最优税收 220
六、使私人部门的变形中性化 222
七、关于有益货物的考虑 223
八、支出政策的效率方面 224
一、美国税收结构的发展 226
第四篇 税收结构 226
第十二章 美国税收结构的发展与构成 226
二、和其他国家的比较 233
第十三章 个人所得税 235
一、主要条款 235
二、税基结构 239
三、确定所得的原则 246
四、确定所得的实践：(1)不予计列 250
五、确定所得的实践：(2)扣除 257
六、税收优惠 269
七、税率结构 272
八、对低收入者的待遇 277
九、州与地方的所得税 280
第十四章 公司所得税 284
一、联邦公司所得税的结构 284
二、公司所得税有必要存在吗？ 287
三、在股东之间的税负分配 292
四、“单一个人税”的技术问题 298
五、公司应税所得额的确定 303
六、累进税率与对小企业的照顾 310
七、州公司所得税 313
一、美国税收结构中的营业税 315
第十五章 营业税 315
二、营业税的类别 318
三、增值税 327
四、个人支出税 333
第十六章 财产与财富税 337
一、财富税的基本原理 337
二、财富的组成与分配 341
三、财产税的结构与税基 343
四、对财产税的评价与展望 346
一、遣产税的基本原理 349
第十七章 遗产税 349
二、联邦遗产税 352
三、联邦赠与税 359
四、州继承税 359
第十八章 薪给税 361
一、发展 361
二、包括范围 362
三、管理 363
四、税负的分配 364
第五篇 联邦财政体制 369
第十九章 多级财政的原则 369
一、配置职能的基本模式 370
二、在联邦制国家中的配置职能 378
三、分配职能 383
四、稳定职能 386
五、税制的设计 388
第二十章 美国联邦财政体制的结构 392
一、变化中的模式 392
二、联邦--州--地方的平衡 394
三、各州内的集中化 397
四、财政地位的决定因素 401
五、补助金制度 407
六、设置补助金制度的原则 410
七、联邦补助金的结构 417
第二十一章 新联邦体制 426
一、近年来的发展 426
二、新联邦体制 429
第六篇 财政的稳定作用 432
第二十二章 稳定作用导论 432
一、政策目标 432
二、需求、产出和价格 434
第二十三章 价格水平不变下的稳定政策 437
一、投资固定条件下的乘数模型 437
二、投资变动条件下的乘数模型 445
三、财政政策与货币政策的比较 450
第二十四章 稳定政策的应用 453
一、财政杠杆 453
二、内挠性的作用 457
三、财政效应的时间配合问题 465
四、财政政策组合 471
第二十五章 产出、就业与通货膨胀 474
一、产出与价格的均衡水平 474
二、通货膨胀动态过程与菲利普斯曲线 479
三、通货膨胀下的均衡 482
四、合理预期模式 486
五、反应时滞与通货膨胀的逐步上涨 488
六、通货膨胀下的税收政策 494
第二十六章 财政政策经验 497
一、较早的年代 497
二、财政指标 498
三、七十年代 502
四、八十年代 503
第二十七章 财政对产出能力的影响，供应学派的观点 507
一、对工作努力的影响 508
二、对私人部门储蓄的影响 513
三、对私人投资的影响 518
四、公共部门的储蓄与投资 524
五、财政政策与增长率 531
第二十八章 公债经济学 536
一、联邦债务的增长 536
二、联邦债务的结构 538
三、公共债务与财政偿还能力 543
四、后代人的债务负担问题 545
五、公债期限构成与利息开支 549
六、州与地方的债务市场 556
一、税收协调问题简介 559
第二十九章 国际财政 559
第七篇 进一步的政策问题 559
二、所得税的协调 562
三、产品税的协调 565
四、开放经济中的稳定作用 570
五、进一步的问题 574
第三十章 发展财政 579
一、财政体制在发展中的作用 579
二、财政政策、稳定与增长 580
三、税收结构政策 587
四、税收刺激 599
五、支出政策 604