目录 1
第一篇 总论 1
第一章 财政法概述 1
第一节 财政法的概念 1
第二节 财政法的调整对象 5
第三节 财政法的分类 7
第四节 中国财政法律体系和财政法学体系 8
第二章 财政法的原则 9
第一节 财政法原则的概念 9
第二节 财政法的基本原则 11
第三节 财政法的特有原则 14
第三章 财政法的地位 17
第一节 财政法是一个独立的法律部门 17
第二节 财政法与相邻法律部门之间的关系 18
第三节 财政法在法律体系中所处的位置 20
第四章 财政法的功能 21
第一节 财政法的规范功能 22
第二节 财政法的社会功能 24
第五章 财政立法 27
第一节 财政立法的原则 27
第二节 财政立法体制 28
第三节 财政立法程序 29
第四节 财政立法技术 31
第五节 财政法的效力与解释 33
第六节 财政法规的清理与编纂 35
第六章 中国社会主义财政法的产生与发展 36
第一节 中国社会主义财政法的产生与曲折发展 36
第二节 中共十一届三中全会以来的财政立法 38
第七章 财政法律关系 42
第一节 财政法律关系的概念 42
第二节 财政法律关系的构成要素 43
第三节 财政法律关系的产生、变更和消灭 45
第八章 财政法的实施 46
第四节 对财政法律关系的保护 46
第一节 财政执法 47
第二节 财政法的适用 48
第三节 财政法的遵守 49
第四节 财政法律责任 50
第二篇 预算法 53
第一章 预算法概述 53
第一节 预算管理和预算法 53
第二节 预算法的概念和体系 54
第二章 预算基本法 55
第一节 制定预算基本法的指导思想 55
第二节 预算管理职权 57
第三节 预算收支范围 58
第四节 预算编制 60
第五节 预算审查和批准 61
第六节 预算执行 62
第七节 预算调整 63
第八节 决算 64
第九节 预算、决算监督 64
第十节 预算法律责任 65
第三章 预算管理体制 66
第一节 预算管理体制的历史演变 66
第二节 分税制预算管理体制 70
第四章 国债 74
第一节 国家内债 74
第二节 国家外债 77
第五章 国家金库 78
第一节 国库体制和库款支配权 78
第二节 国库的组织机构和人员管理 79
第三节 国库的职责和权限 79
第四节 预算收入的收纳、划分、退付和支拨 80
第五节 国库会计核算 81
第六章 财政周转金 83
第一节 财政支农周转金 84
第二节 国有工业企业技术改造周转金 86
第三节 商贸企业业务发展周转金 87
第四节 社会文教行政事业周转金 89
第七章 国家预算收支中的“两金”和三项专项资金 91
第一节 国家能源交通重点建设基金 91
第二节 国家预算调节基金 94
第三节 城市维护建设资金 95
第四节 支援经济不发达地区发展资金 96
第五节 边境建设事业补助费 98
第八章 社会集团购买力和罚没财物管理 98
第一节 控制社会集团购买力 98
第二节 罚没财物和追回赃款赃物的管理 100
第九章 预算外资金管理法 102
第一节 预算外资金管理法概述 102
第二节 预算外资金管理法的发展变化 104
第三节 现行预算外资金管理法规的主要规定 106
第三篇 税法 109
第一章 税法概述 109
第一节 税法的一般理论 109
第二节 中国税收法律制度的沿革 110
第三节 中国现行税法体系 122
第二章 流转税法 125
第一节 增值税法 125
第二节 消费税法 139
第三节 营业税法 153
第四节 城市维护建设税法 161
第五节 关税法 163
第三章 收益税法 168
第一节 对内企业所得税法 168
第二节 外商投资企业和外国企业所得税法 177
第三节 个人所得税法 187
第四节 农业税法 194
第四章 资源、财产、行为税法 200
第一节 资源税法 200
第二节 土地增值税法 205
第三节 城镇土地使用税法 207
第四节 房产税法 211
第五节 契税法 214
第六节 固定资产投资方向调节税法 215
第七节 印花税法 217
第八节 耕地占用税法 219
第九节 车船使用税法 222
第十节 屠宰税法 224
第十一节 筵席税法 224
第五章 税收征收管理法 225
第一节 税收征收管理法概述 225
第二节 税务管理 231
第三节 发票管理 235
第四节 税款征收 247
第五节 税务检查 253
第六节 税收法律责任 253
第七节 税务争议的解决和税务文书送达 256
第四篇 国有资产法 259
第一章 国有资产法概述 259
第一节 国有资产的范围 259
第二节 国有资产所有者和经营者的权利与责任 260
第三节 国有资产管理立法的必要性与原则 262
第二章 国有资产产权界定与登记管理 263
第一节 国有资产所有权界定的管理 263
第二节 国有资产产权登记管理 268
第三章 国有资产经营管理 271
第一节 国有资产管理的宏观要求 271
第二节 事业行政单位创收活动中国有资产管理 273
第三节 股份制试点企业国有资产管理 273
第四节 国有关停企业国有资产管理 277
第五节 国有企业财产监督管理 278
第四章 国有资产转移管理 281
第一节 企业兼并管理 281
第二节 国有小型企业产权出售管理 282
第三节 国有小型商业企业租赁经营管理 284
第四节 国有农场转让管理 287
第五节 国有资产无偿划转管理 288
第五章 国有资产评估管理 289
第一节 国有资产评估的范围与原则 289
第二节 国有资产评估的组织管理 291
第三节 国有资产评估的程序 294
第四节 国有资产评估的方法 297
第五节 国有资产评估的监督 300
第五篇 财务法 303
第一章 企业财务法概述 303
第一节 企业财务管理与企业财务法 303
第二节 企业财务法的立法原则、主要内容和体系 306
第三节 企业财务通则 307
第二章 企业资金筹集的管理 308
第一节 资本金制度 308
第二节 资本金的筹集与管理 310
第三节 负债的管理 314
第三章 企业资产的管理 318
第一节 企业流动资产的管理 318
第二节 企业固定资产的管理 326
第三节 企业无形资产、递延资产与其他资产的管理 335
第四节 企业对外投资的管理 340
第四章 企业费用、收入与利润的管理 345
第一节 企业成本与费用的管理 345
第二节 企业营业收入的管理 351
第三节 企业利润及其分配的管理 354
第五章 企业外币业务与清算的管理 356
第一节 企业外币业务的管理 356
第二节 企业清算的管理 361
第一节 企业财务报告 364
第六章 企业财务报告与财务评价 364
第二节 企业财务评价 365
第七章 行政事业财务法（上） 368
第一节 行政事业财务管理概述 368
第二节 行政事业财务管理体制 371
第三节 预算管理 373
第四节 收入管理 376
第五节 支出管理 379
第六节 财产物资管理 380
第七节 自收自支管理单位的成本（费用）管理 382
第八节 财务分析和财务监督 383
第九节 财务工作的考核与奖惩 384
第十节 财务机构和财务人员 385
第八章 行政事业财务法（下） 386
第一节 定员定额管理 386
第二节 单位预算包干管理 388
第三节 专项资金管理 390
第四节 经费使用效果考核管理 391
第五节 差旅费开支管理 393
第六节 会议费开支管理 395
第七节 职工探亲路费开支管理 397
第九章 基本建设财务法 399
第一节 基本建设拨款管理 399
第二节 国家预算内基本建设投资由拨款改为贷款管理 402
第三节 基本建设收入管理 404
第四节 中央级地质勘探财务管理 406
第五节 中央级地质勘探拨款和结算管理 412
第六篇 会计法 415
第一章 会计法概述 415
第一节 会计与会计法 415
第二节 会计工作管理体制 417
第三节 会计核算与会计监督 419
第一节 会计机构与会计人员的基本规定 423
第二章 会计机构与会计人员 423
第二节 会计专业职务管理 427
第三节 总会计师管理 428
第四节 会计人员荣誉证书管理 430
第三章 会计基础工作 430
第一节 会计人员工作规则 430
第二节 会计档案管理 433
第三节 会计证管理 433
第四章 企业资产的核算 435
第一节 企业资产的概念及其分类 435
第二节 企业流动资产的核算 435
第三节 企业长期投资的核算 445
第四节 企业固定资产的核算 449
第五节 企业无形资产的核算 453
第六节 企业递延资产和其他资产的核算 455
第一节 企业负债的概念、特点与分类 456
第五章 企业负债和所有者权益的核算 456
第二节 企业流动负债的核算 457
第三节 企业长期负债的核算 460
第四节 企业所有者权益的核算 463
第六章 企业费用、收入与利润的核算 465
第一节 企业费用的核算 465
第二节 企业收入的核算 468
第三节 企业利润和利润分配的核算 472
第一节 企业会计报表概述 475
第七章 企业会计报表 475
第二节 企业资产负债表的格式与编制 477
第三节 企业损益表的格式与编制 480
第四节 企业利润分配表的格式与编制 482
第五节 企业财务状况变动表的结构与编制 484
第八章 事业行政单位预算会计制度 489
第一节 事业行政单位预算会计概述 489
第二节 事业行政单位货币资金的核算与管理 506
第三节 事业行政单位预算收支的核算与管理 509
第四节 事业行政单位成本费用的核算与管理 518
第五节 事业行政单位其他资金、款项和收入的核算与管理 520
第六节 事业行政单位财产物资的核算与管理 523
第七节 事业行政单位年终清理结算与会计报表编审 529
第九章 财政机关总预算会计制度 531
第一节 概述 531
第二节 会计事务处理 536
第三节 会计结帐和结算 539
第四节 会计报表的编审 540
第五节 会计人员交接 541
第十章 注册会计师法 542
第一节 注册会计师和注册会计师法 542
第二节 注册会计师考试和注册 543
第三节 注册会计师业务范围和规则 544
第四节 会计师事务所 546
第五节 注册会计师协会 550
第六节 注册会计师与会计师事务所的法律责任 551
第七篇 财政监督法律制度 553
第一章 财政监督法律制度概述 553
第一节 财政监督法律制度的一般理论 553
第二节 财政监督法律制度 557
第二章 财政行政复议制度 562
第一节 财政行政复议概述 562
第二节 财政行政复议申请范围 572
第三节 财政行政复议机构和管辖 575
第四节 财政行政复议申请与受理 585
第五节 财政行政复议审理与决定 596
第三章 财政行政诉讼制度 606
第一节 财政行政诉讼与行政诉讼 606
第二节 财政行政诉讼的几个基本问题 613
第三节 财政行政诉讼中财政机关的应诉 618
第四节 财政行政判决 628