目录 1
引言 1
第一章 专业银行的各项业务及其资产负债表的结构 7
一 专业银行的各项业务 7
二 专业银行资产负债表结构的主要原则 12
三 工业银行资产负债表 18
四 农业银行资产负债表的特点 24
五 中央公用事业银行系统资产负债表的特点 27
六 贸易银行资产负债表的特点 29
第二章 会计核算构成与业务技术 33
一 总分类核算的构成 33
二 明细分类核算的构成 36
三 机械化核算 41
四 银行凭证的基础 42
五 银行内的凭证传递 50
六 业务—核算工作的原则 52
七 银行内部监督 54
八 改正错账 58
第三章 结算业务 61
一 结算的基本原则 61
二 结算帐户 64
三 外埠缴款通知书的代收 70
四 保证结算与集中结算 86
五 无承兑付款 87
六 卡片箱的检查 88
七 不同系统银行间所办理的代收业务 89
八 执行凭证的代收 91
九 违反凭证传递规则的罚金 92
十 信用证帐户 92
十一 特种帐户 100
十二 对材料与设备供应之同城结算 103
十三 已完工之基本建设工程的同城结算 106
十四 限额支票簿 108
十五 定期馀额结算 111
十六 包工建筑—安装托拉斯通过相互结算局的结算 113
第四章 专业银行资金的蓄积与记帐方法………………………………121一 计划内基本建设投资拨款的资金来源及其缴存手续 121
二 计划外（限额外）基本建设投资拨款的资金来源 127
三 基本建设投资拨款资金的记帐方法及向财政机关呈提的报表 128
四 长期贷款的资金来源 132
五 长期贷款资金的记帐方法 134
第五章 基本建设投资的无偿还拨款业务 143
一 基本建设的拨款与监督 143
二 拨款限额 144
三 拨款限额通知建设单位所在地的手续 148
四 拨款限额的记帐方法 153
五 本年度拨款帐户的开户手续与记帐手续 161
六 登记限额外基本建设投资拨款时的一些特殊情况 170