第一篇 总论 3
第一章 税收初论 3
第一节 税收的产生与存在 3
第二节 税收的概念与特征 10
第三节 税收本质和税收职能 14
第四节 税收分类 20
第五节 税制结构 26
第二章 税法概述 31
第一节 税法定义与调整对象的界定 31
第二节 税法的定位 36
第三节 税法的表现形式与体系 48
第四节 税收立法 55
第五节 税法的解释 64
第六节 税法实施 79
第七节 税种法要素 84
第三章 税法的历史演进 99
第一节 外国税法的产生与演变 99
第二节 中国税法的历史沿革 107
第三节 新中国税法的发展历程 114
第四章 税收法律关系 128
第一节 税收法律关系的性质 128
第二节 税收法律关系的要素 133
第三节 税收法律关系的产生、变更与终止 136
第五章 税法基本原则 139
第一节 税法基本原则概述 139
第二节 西方税法原则学说 141
第三节 我国税法的基本原则 148
第二篇 商品税法 157
第六章 商品税法的基本原理 157
第一节 商品税的形成与演变 157
第二节 现代商品税立法 163
第七章 增值税法 165
第一节 增值税法概述 165
第二节 增值税法的基本规定 172
第三节 增值税出口退（免）税制度 188
第四节 我国增值税法改革问题 193
第八章 消费税法 198
第一节 消费税法概述 198
第二节 消费税法的基本规定 201
第三节 我国消费税法完善问题研究 210
第九章 营业税法 214
第一节 营业税法概述 214
第二节 营业税法的基本规定 216
第十章 关税法 226
第一节 关税法概述 226
第二节 关税法的基本规定 235
第三节 入境旅客行李物品和个人邮递物品的进口税 247
第四节 我国船舶吨税制度 249
第三篇 所得税法 255
第十一章 所得税法基本原理 255
第一节 所得税概述 255
第二节 所得税法的产生与发展 258
第十二章 个人所得税法 261
第一节 个人所得税法概述 261
第二节 个人所得税法的基本规定 265
第三节 修改个人所得税法的思考 281
第十三章 企业所得税法 285
第一节 企业所得税法概述 285
第二节 企业所得税法的基本规定 291
第三节 涉外企业所得税法的基本规定 303
第四节 关联企业业务往来的税务管理制度 315
第五节 两套所得税法的统一问题 319
第十四章 农业税法 323
第一节 农业税法概述 323
第二节 农业税法的基本内容 325
第三节 农业特产税法律规定 328
第四节 牧业税法律规定 331
第五节 农业税法改革问题 333
第十五章 社会保障税立法问题研究 340
第一节 社会保障税法概述 340
第二节 我国社会保障税立法分析 342
第四篇 资源税法、财产税法和行为税法 353
第十六章 资源税法 353
第一节 资源税法基本原理 353
第二节 我国资源税法的基本规定 357
第三节 城镇土地使用税法 361
第四节 耕地占用税法 364
第五节 我国现行资源税法改革问题 367
第十七章 财产税法 383
第一节 财产税法基本原理 383
第二节 土地增值税法 386
第三节 房产税法和城市房地产税法 392
第四节 契税法 396
第五节 车辆购置税法 399
第六节 我国财产税法改革构想 403
第十八章 行为税法 414
第一节 行为税法基本原理 414
第二节 印花税法 416
第三节 车船使用税法和车船使用牌照税法 420
第四节 城市维护建设税法 425
第五节 筵席税法 427
第六节 我国证券交易税立法问题 429
第五篇 税收管理体制、税收征管和税务代理法律制度 439
第十九章 税收管理体制法律制度 439
第一节 我国的税收管理体制 439
第二节 税收征收管理权限划分 447
第二十章 税收征管法律制度 452
第一节 税收征管法概述 452
第二节 税收征纳关系 466
第三节 税务登记制度 471
第四节 账簿、凭证管理制度 474
第五节 纳税申报管理制度 477
第六节 税款征收管理制度 481
第七节 税务检查制度 492
第八节 发票管理制度 496
第二十一章 税务代理制度 507
第一节 税务代理制度概述 507
第二节 我国税务代理制度 511
第三节 我国税务代理制度的完善 514
第六篇 税务行政司法制度与税收法律责任 521
第二十二章 税务行政司法制度 521
第一节 税务行政处罚 521
第二节 税务行政复议 525
第三节 税务行政诉讼 535
第四节 税务行政赔偿 540
第二十三章 税收法律责任 546
第一节 税收法律责任概述 546
第二节 税收法律责任的具体规定 548