第一章 税收筹划概论 1
第一节 税收筹划的内涵 1
第二节 税收筹划的基础理论 28
第三节 税收筹划的最新发展 42
思考与练习 49
第二章 税收筹划的基本方法 51
第一节 特定条款筹划方法 51
第二节 税制要素筹划方法 60
第三节 寻求差异筹划方法 69
第四节 税负转嫁筹划方法 72
第五节 规避平台筹划方法 75
第六节 组织形式筹划方法 77
第七节 会计政策筹划方法 83
第八节 棱镜思维筹划方法 87
思考与练习 93
第三章 增值税筹划 95
第一节 增值税概述 96
第二节 增值税纳税人身份筹划 105
第三节 混合销售行为的税收筹划 110
第四节 特殊业务的增值税筹划 114
思考与练习 126
第四章 消费税筹划 128
第一节 消费税概述 128
第二节 纳税人的税收筹划 138
第三节 计税依据的税收筹划 140
第四节 包装物的税收筹划 145
思考与练习 148
第五章 营业税筹划 149
第一节 营业税概述 150
第二节 纳税人的税收筹划 153
第三节 计税依据的税收筹划 156
第四节 税率的筹划 159
思考与练习 160
第六章 关税筹划 161
第一节 关税概述 161
第二节 普通关税的税收筹划 172
第三节 特别关税的税收筹划 179
思考与练习 184
第七章 出口退税筹划 185
第一节 出口退税概述 186
第二节 出口退税的税收筹划 193
思考与练习 200
第八章 企业所得税筹划 201
第一节 企业所得税概述 201
第二节 所得税筹划的基本思路和方法 203
第三节 纳税主体的税收筹划 205
第四节 收入确认的税收筹划 216
第五节 扣除项目的税收筹划 221
第六节 合并分立与产权重组的税收筹划 234
第七节 其他方面的所得税筹划 242
思考与练习 248
第九章 个人所得税筹划 252
第一节 个人所得税概述 253
第二节 个人所得税法律规定 255
第三节 个人所得税的税收筹划 288
思考与练习 303
第十章 其他税种筹划 308
第一节 土地增值税筹划 309
第二节 印花税筹划 326
第三节 房产税筹划 331
第四节 契税筹划 334
第五节 城市维护建设税筹划 338
第六节 资源税筹划 339
第七节 城镇土地使用税筹划 341
思考与练习 342
第十一章 税收筹划综合案例 345
案例一 股息所得与股权转让所得的税收筹划 346
案例二 降低抵债房产作价 减轻双方税收负担 348
案例三 南京依维柯汽车公司税收筹划实务 350
案例四 土地转让的税收筹划 352
案例五 房产销售的税收筹划 355
案例六 租赁与承包经营筹划 358
案例七 南方图腾公司税收筹划实务 360
案例八 人和商贸连锁公司税收筹划实务 364
案例九 古井贡税案及酒类企业避税分析 369
案例十 美国泛美卫星公司涉税案 373
案例十一 安永会计公司兜售避税方案 375
案例十二 拉姆齐原则及案例分析 376
思考与练习 379
参考文献 383
后记 384