第一天 看 3
第一章 出纳总则——丁是丁，卯是卯 3
1.1 看会流程 3
出纳工作的具体流程是什么？ 3
出纳工作过程中常见差错有哪些？ 5
刚参加出纳工作很容易在实践中出现错误，有什么防范技巧吗？ 5
公司刚刚开业，怎么开始记日记账？ 7
刚成立的公司要买哪些出纳用品？ 8
新上任一家公司的出纳，怎样与原出纳进行工作交接？ 8
出纳人员工作交接书的范本是什么样子？ 11
保险柜的钥匙老板也有一把，是原出纳留下的，这样做对吗？ 12
公司财务部人不多，出纳和会计的分工不明确，本应如何分工？ 14
1.2 看会、练会突出技能 15
点钞的基本程序是怎样的？ 15
怎样整点硬币？ 16
出纳应该具备怎样的点钞技能？ 17
出纳怎样识别假币？ 24
人民币怎样防伪？ 25
出纳人员发现假币如何处理？ 28
出纳人员对残缺货币如何处理？ 28
出纳人员应该怎样保护好货币？ 29
出纳人员怎样使用保险柜？ 30
第二章 月凭证，要规整；账款符，心坦然 32
2.1 第一天工作遇到的凭证、账簿问题 32
在哪里购买账簿，需要准备什么？ 32
如何启用账簿，该交哪些税？ 32
如何启用、登记、更换和保管出纳账簿？ 34
会计凭证上数字与文字该如何书写？ 42
怎样处理记账凭证的附件？ 43
过路费等小票粘贴后，单据计算怎么数？ 44
原始凭证分割单如何做？ 44
如何填写记账凭证的日期？ 44
如何给记账凭证编号？ 45
如何写凭证摘要？ 46
2.2 第一天当出纳用到的凭证、账簿处理技巧 46
未拿到银行对账单，本月的账是不是等到次月才能登记呢？ 46
在私企，老板让我拿现金发工资，发完工资还剩一些现金，该如何登账？ 46
出纳现金账和银行账是根据会计的凭证来做吗，怎么做？ 48
出纳应该做哪些凭证？ 48
怎样设置和登记总分类账及明细账？ 48
怎样登记现金及银行存款日记账？ 50
公司没有票据的用餐补助怎么记现金账？ 54
对于各种问题的原始凭证如何处理？ 54
现金账少于借款单，最后得出的数为负数，该怎么和库存现金对账呢？ 55
出纳的流水账余额与库存现金不一致的情况怎么办？ 56
如何更正错误的记账凭证？ 56
登记现金日记账和银行账，如果出现空页，是用红色笔划还是用黑色笔划？ 59
结账时能否用红字？ 59
从外单位取得的原始凭证如有遗失怎样处理？ 60
出纳凭证如何装订、传递和保管？ 60
怎样填制出纳报告单？ 63
票未认证可以跨年冲红吗？ 64
企业即将注销，成立新公司，是否还应保存原有账簿？ 65
第三章 EXCEL要勤学勤看，用时方知重要性 66
3.1 EXCEL基础知识 66
EXCEL中的公式操作有哪些？ 66
如何恢复损坏的EXCEL文档？ 69
3.2 工作中运用EXCEL 71
如何建立现金日记账？ 71
如何建立银行存款日记账？ 79
怎样用EXCEL快速录入小数？ 81
如何利用EXCEL制作工资计算表？ 82
如何利用EXCEL计算银行还贷？ 83
第二天 记 87
第四章 报销票据内容全，要会签 87
4.1 当出纳第二天遇到的报销单处理问题 87
什么费用可以使用费用报销单？费用报销单的具体用途是什么？ 87
报销差旅费有哪些标准和档次？ 87
出差过程中因故请假一天返家，由家里返回工作地，这笔交通费是否能报销？ 87
差旅费报销时怎样处理？出纳需要熟悉的流程是什么？ 88
如何处理差旅费的预借与报销？ 92
员工出差国外，预借美元报销后多出的美元用人民币付给他，该如何做账？ 92
怎么区别误餐费、住宿费和招待费呢？ 93
办税员证培训的发票抬头开的个人的名字，而不是公司名字，能否报销？ 93
老板在外地钱不够让我从账户上转给他，该怎么做账？ 93
报销金额大于银行备用金该怎么办？ 94
老总给的报销发票该如何填写报销单？ 94
现金支票的用途填写有讲究吗？用途填“备用金”，金额有上限吗？ 94
4.2 当出纳第二天遇到的审核问题 95
被代扣的水电费、电话费的报销以及职工代扣款项需要领导签字吗？ 95
费用发票，老板签字是在凭证上还是在发票上？ 95
请款单上的部门签字是指请款人所在部门负责人的签字吗？ 95
审核票据时一般要注意哪几点呢？ 95
第五章 收现金，点两遍；支现金，先审单 96
5.1 出纳与现金打交道需要静头脑 96
公司有一笔金额比较大的货款，用现金付款有没有影响，付款需要办理什么手续？ 96
经手人签字非要实际来领现金的人签字吗？ 96
老板或出纳可以做经手人吗？ 96
保险柜被撬，出纳该怎么办？ 97
对于发现的现金差错怎样处理？ 97
每个月的资金需求如何计算？ 100
现金收入如何办理？ 101
现金支出如何办理？ 107
现金的提取具体程序是什么？ 109
5.2 现金管理细节不能忘 113
如何保管现金、票据及印章？ 113
备用金如何领用和报销？ 115
如何进行工资的支付？ 117
第六章 出纳差错及其防范要记牢 119
6.1 错、失款 119
错、失款的含义是什么？ 119
造成错、失款的原因是什么？ 119
6.2 常见的出纳差错 120
现金收、付款中的常见差错有哪些？ 120
凭证中的常见差错有哪些？ 121
账簿中的主要差错有哪些？ 124
6.3 出纳差错的防范 126
如何查找出纳错账？ 126
如何避免差错的发生？ 129
第三天 做 133
第七章 银行往来要细心 133
7.1 出纳与票据打交道要规范 133
公司刚搬了办公地点，是否需要重新办理银行账户呢？ 133
出纳接收到支票后为何有时写背书字样，有时填写银行进账单？ 133
怎样办理支票挂失？ 133
什么是旅行支票？ 134
收到客户的银行承兑汇票时，已开发票，对方又要求开收据该如何做？ 135
票据行为术语的确切含义是什么？ 135
什么是收入传票和支出传票？ 136
怎样申请银行汇票？ 137
经常能接受到汇票，怎么判断汇票是否生效呢？ 142
收到重复汇票怎么办？ 143
怎样办理银行汇票的退款？ 143
怎样处理银行汇票结算时的手续费？ 144
收款单位怎样受理银行汇票？ 144
怎样办理银行汇票的背书？ 146
出纳人员打借条合理吗？ 147
收款单位怎样受理银行本票？ 148
怎样进行本票结算？ 149
怎样办理银行本票的退款？ 150
怎样办理银行本票的背书转让？ 150
如何识别真假本票？ 151
出纳人员怎样对有价证券进行管理？ 152
现金支票、转账支票的收款人可以是个人吗？ 153
对方公司收到银行退票后我公司又重新开票，该怎么登账？ 153
被退回的已作废的支票如何处理？ 153
支票开错了以后，可不可以不让主管发现直接去银行注销本张支票？ 154
写错的支票和电汇单如何处理？ 154
用转账支票付款时把转账支票给收款人时要收款人在存根联上签字吗？ 154
转账支票都可以支付什么？ 154
怎样领用支票？ 154
怎样签发现金支票？ 156
怎样签发转账支票？ 158
怎样进行支票结算？ 160
如何办理支票的验付和退票？ 162
怎样处理收到的转账支票？ 164
7.2 银行实务操作平下心 165
没有银行回单能入账吗？ 165
去银行提现，用途一般是写什么？ 165
单位被银行停止签发支票该如何处理？ 166
银行对账单究竟有什么用处？ 168
每个月必须去银行打印对账单吗？ 168
借款时怎样对银行进行选择？ 169
特殊的银行账户有几类？如何管理？ 169
公司要开立一个专门用来交税的建行账户，需要什么材料去办呢？ 171
银行结算有哪些种类、有什么区别？ 172
企业办理银行结算需要向银行缴纳哪些费用？怎样核算？ 173
汇兑结算时怎样办理汇款？ 174
汇兑结算时怎样领取汇款？ 176
汇兑结算时的手续费是如何收取？ 177
公司的财务章和法人章交由一人管理合规吗？ 178
如何更换公司财务章？ 178
怎样办理印章挂失？ 179
电汇、信汇、票据都是怎么回事呢？ 179
收到银行汇票要不要填写进账单？ 180
银行汇票在什么情况下可能被银行拒付？ 180
公司让我拿着自己的身份证到两个银行办理私人存折可以吗？ 181
单位进账时要填一份进账单，是在银行填吗？ 181
给对方电汇和银行汇票具体有什么区别？ 181
如何辨识假汇票？ 182
收到重复汇款怎么办？ 183
银行保函如何办理？ 183
每笔汇款都需要出纳亲自去吗？ 185
公司有两个银行账户，如果需要启用一个账户的钱转到另一个账户中该如何操作？ 185
转账有没有额度限制？ 185
对方公司用转账支票付给公司钱，我可以直接填进账单给银行办理吗？ 185
当天用转账支票存入银行的钱，第二天是否可以取出来用？ 186
外币银行存款日记账上的汇兑损益如何反映？ 186
如何办理贴现？ 186
“法人账户透支”如何办理？ 187
ATM及POS交易手续费如何收取？ 188
一个银行的账户销户，如何将钱转入到另一个银行？ 189
银行销户要什么手续？ 189
7.3 出纳与银行打交道外汇知识少不了 190
公司收到美元后要做哪些处理？ 190
什么是外汇？ 190
什么是汇率？ 190
外汇标价的方法有几种？ 191
汇率的种类有哪些？ 191
哪些外汇收入必须按银行持牌汇率全部结售给外汇指定银行？ 192
哪些外汇收入可以向外汇局申请后，在外汇指定银行开立账户，办理结汇？ 193
外汇账户的开立有哪些规定？ 194
外汇账户的使用有哪些规定？ 195
外汇账户的变更和撤销有哪些规定？ 195
外汇账户如何办理转户？ 196
外汇账户如何办理闭户？ 196
7.4 出纳与银行打交道信用卡也要记 197
怎样申请和领用信用卡？ 197
信用卡的结算程序是怎样的？ 197
第八章 税务往来要虚心，员工保险月月交 199
8.1 报税前要懂发票处理 199
发票的填开有哪些规定？ 199
1张增值税发票，2家企业怎么分？ 201
发票红字如何处理？ 201
进项税可以留待下月抵扣吗？ 202
出纳人员填写票据时应注意什么？ 202
开给客户的发票，因对方工作交接出错，导致发票遗失，要求我们重开可以吗？ 203
发票如何领购、保管及撤销？ 203
违反发票规定的处罚有哪些？ 206
防伪开票系统怎样抄报税？ 208
8.2 报税实务要做好 211
报税业务属于会计还是出纳的工作？ 211
哪些税应该去国税局缴纳？ 211
哪些税应该去地税局缴纳？ 211
去年的印花税可以补交吗？ 212
有医疗保险的职工刷卡付住院费用，医保公司把钱转到公司账户上，该怎么做账？ 213
为职工缴纳各种保险会计处理与税法处理的区别是什么呢？ 213
税务登记证如何办理、使用及管理？ 214
如何注销企业税务登记证？ 216
公司要注销重新设立，都需要做哪些工作？ 216
电子报税的流程是怎样的？ 217
如何办理出口退税？ 219
如何办理税务代理？ 221
如何进行税款缴纳？ 222
如何办理延期申报，期限为多长？ 223
常用发票有几种？ 226
如何代开发票？ 226
发票管理有哪些内容？ 227
8.3 员工待遇要做全 228
社会保险是怎么回事？ 228
如何办理社会保险？ 230
如何办理住房公积金？ 234
医保的正确账务处理是怎样？ 236
第九章 出纳必知 237
9.1 出纳的职能和作用 237
9.2 出纳工作的组织 238
9.3 出纳的职责与权限 240
9.4 出纳工作的基本原则 241