第一章 导论 1
第一节 企业风险及管理概述 1
第二节 内部控制与全面风险管理框架 6
第三节 全面风险管理框架的启示 17
第二章 企业财务风险与稽核 22
第一节 财务风险概述 22
第二节 企业财务风险管理 25
第三节 财务稽核概述 39
第三章 加油站财务风险与稽核 45
第一节 加油站生产经营与财务风险 45
第二节 加油站财务风险规避 55
第三节 加油站财务稽核概述 55
第四节 加油站财务稽核体系 58
第四章 加油站货币资金风险与稽核 104
第一节 银行账户管理 104
第二节 收银与投币 111
第三节 现金清点及送行 123
第四节 保险柜使用 135
第五节 加油站资金风险典型案例分析 142
第五章 加油站客户管理及往来款项风险与稽核 146
第一节 客户信息管理 146
第二节 客户合同管理 152
第三节 台账与往来核对管理 160
第四节 往来款项及收据管理 165
第五节 加油站资金风险典型案例分析 171
第六章 加油站销售财务风险管理与稽核 180
第一节 销售报表 180
第二节 销售价格 186
第七章 加油站库存油品财务风险管理与稽核 193
第一节 成品油入库管理 193
第二节 成品油出库管理 200
第三节 成品油盘点管理 204
第四节 油品损耗管理 209
第八章 加油站非油品业务财务风险与稽核 218
第一节 便利店商品采购与验收 219
第二节 便利店商品销售 228
第三节 便利店商品盘点 234
第四节 其他非油品业务类型 240
第五节 便利店典型案例分析 241
第九章 加油站实物资产财务风险与稽核 244
第一节 固定资产管理 245
第二节 低值易耗品、物料消耗管理 254
第三节 加油站实物管理典型案例分析 257
第十章 加油站税务风险与稽核 259
第一节 加油站税务登记 259
第二节 加油站增值税管理 264
第三节 加油站其他税务管理 270
第四节 加油站发票管理 274
第十一章 加油站商品流通费用财务风险与稽核 282
第一节 加油站维修费用 284
第二节 加油站水电费 290
第三节 加油站其他费用 295
第四节 加油站费用管理探索 299
第十二章 稽核信息分析与应用 307
第一节 稽核信息与公司决策 307
第二节 稽核信息管理分析系统 309
第十三章 加油站财务稽核实践中的相关问题 314
第一节 加油站财务稽核是完善新财务管理模式的需要 314
第二节 加油站财务稽核工作对石油销售企业风险控制、经营决策的主要影响 316
第三节 加油站财务稽核制度建设要点 318
侧记：中国石油华南销售分公司稽核实践——用财务稽核为企业保驾护航 321
后记 325