第1章 税法基本知识 1
1.1 税法的概述 1
1.1.1 税法的分类 1
1.1.2 税收法律关系 2
1.2 税法构成的基本要素 4
1.3 税收基本知识 8
1.3.1 税收的概念 8
1.3.2 税收的基本特征 9
1.3.3 税收的分类 10
1.3.4 税收的职能 11
1.3.5 税收的作用 11
习题和实训1 12
第2章 增值税法 16
2.1 增值税法概述 16
2.1.1 增值额 16
2.1.2 增值税的类型 17
2.1.3 增值税的特点 18
2.2 纳税义务人、征税范围和税率 18
2.2.1 纳税义务人 18
2.2.2 征税范围 20
2.2.3 税率 22
2.3 计税依据 23
2.3.1 销售额的确定 23
2.3.2 特殊销售方式销售额的确定 25
2.4 应纳税额的计算 26
2.4.1 一般纳税人应纳税额的计算 26
2.4.2 小规模纳税人应纳税额的计算 31
2.4.3 进口货物应纳税额的计算 31
2.5 征纳管理 32
2.5.1 税收优惠 32
2.5.2 增值税出口退（免）税 33
2.5.3 纳税义务发生时间 35
2.5.4 纳税期限 36
2.5.5 纳税地点 36
2.5.6 加强增值税专用发票的管理 37
2.5.7 纳税申报表 37
2.6 综合案例 39
2.6.1 案例介绍 39
2.6.2 案例解析 40
习题和实训2 41
第3章 消费税法 47
3.1 消费税法的概述 47
3.2 纳税义务人、征税对象、税目和税率 48
3.2.1 纳税义务人 48
3.2.2 消费税征税对象 48
3.2.3 税目 49
3.2.4 税率 51
3.3 计税依据和应纳税额的计算 52
3.3.1 计税依据 52
3.3.2 应纳税额的计算 55
3.4 征纳管理 58
3.4.1 出口应税消费品退（免）税 58
3.4.2 纳税义务发生时间 59
3.4.3 纳税期限 59
3.4.4 纳税地点 59
3.4.5 纳税申报表 60
3.5 综合案例 61
3.5.1 案例介绍 61
3.5.2 案例解析 61
习题和实训3 62
第4章 营业税法 67
4.1 营业税法概述 67
4.2 纳税义务人、征税范围、税目和税率 68
4.2.1 纳税义务人 68
4.2.2 征税范围 68
4.2.3 税目 70
4.2.4 税率 72
4.3 计税依据和应纳税额的计算 73
4.3.1 计税依据 73
4.3.2 应纳税额的计算 74
4.4 征纳管理 75
4.4.1 税收减免规定 75
4.4.2 纳税义务发生时间 76
4.4.3 纳税期限 76
4.4.4 纳税地点 76
4.4.5 纳税申报表 77
4.5 综合案例 78
4.5.1 案例介绍 78
4.5.2 案例解析 78
习题和实训4 79
第5章 关税法 84
5.1 关税法概述 84
5.1.1 关税的特点 84
5.1.2 关税的分类 85
5.2 纳税义务人、征税对象、税则、税目和税率 85
5.2.1 纳税义务人 85
5.2.2 征税对象和税则、税目 86
5.2.3 税率 86
5.3 关税完税价格 88
5.3.1 进口货物完税价格 88
5.3.2 出口货物完税价格 92
5.4 应纳税额的计算 92
5.5 征纳管理 93
5.5.1 进出口货物关税的征纳管理 93
5.5.2 进境物品关税的征收和关税争议处理 96
5.6 综合案例 97
5.6.1 案例介绍 97
5.6.2 案例解析 97
习题和实训5 98
第6章 企业所得税法 102
6.1 企业所得税法概述 102
6.2 纳税义务人、征税对象、税率 103
6.2.1 纳税义务人 103
6.2.2 征税对象 104
6.2.3 税率 104
6.3 应纳税所得额 105
6.3.1 应纳税所得额的确定 105
6.3.2 收入总额 106
6.3.3 不征税收入和免税收入 109
6.3.4 各项扣除 109
6.3.5 不得扣除的支出和亏损弥补 113
6.3.6 资产的税务处理 114
6.3.7 特别纳税调整 117
6.4 应纳所得税额的计算 118
6.4.1 应纳税额的计算 118
6.4.2 税收抵免 119
6.5 征纳管理 120
6.5.1 税收优惠 120
6.5.2 源泉扣缴 123
6.5.3 纳税期限 124
6.5.4 纳税地点 125
6.5.5 纳税申报表 125
6.6 综合案例 127
6.6.1 案例介绍 127
6.6.2 案例解析 127
习题和实训6 128
第7章 个人所得税法 132
7.1 个人所得税法概述 132
7.2 纳税义务人、征税对象、税率 133
7.2.1 纳税义务人 133
7.2.2 征税对象 134
7.2.3 税率 135
7.3 计税依据 136
7.4 应纳税额的计算 140
7.4.1 应纳税额的计算 140
7.4.2 境外所得税额扣除 141
7.4.3 应纳税额计算中的几个特殊问题 142
7.5 征纳管理 143
7.5.1 税收优惠 143
7.5.2 征纳方法 145
7.6 综合案例 147
7.6.1 案例介绍 147
7.6.2 案例解析 148
习题和实训7 149
第8章 资源类税法 153
8.1 资源税法 153
8.2 城镇土地使用税法 156
8.3 耕地占用税法 158
8.4 综合案例 160
8.4.1 案例介绍 160
8.4.2 案例解析 161
习题和实训8 161
第9章 财产行为税法 165
9.1 房产税法 165
9.1.1 纳税义务人、征税对象和征税范围 165
9.1.2 计税依据和税率 166
9.1.3 应纳税额的计算 167
9.1.4 征纳管理 167
9.2 车船税法 168
9.2.1 纳税义务人和征税范围 168
9.2.2 税目和税率 169
9.2.3 计税依据 170
9.2.4 应纳税额的计算 170
9.2.5 征纳管理 171
9.3 车辆购置税法 172
9.3.1 纳税义务人、征税范围和税率 172
9.3.2 计税依据和应纳税额的计算 172
9.3.3 征纳管理 173
9.4 印花税法 173
9.4.1 纳税义务人 173
9.4.2 税目和税率 174
9.4.3 计税依据和应纳税额的计算 175
9.4.4 征纳管理 177
9.5 契税法 178
9.5.1 纳税义务人、征税对象和税率 178
9.5.2 计税依据和应纳税额的计算 179
9.5.3 征纳管理 180
9.6 城市维护建设税法 180
9.6.1 纳税义务人、计税依据、税率、应纳税额的计算 181
9.6.2 征纳管理 182
9.6.3 教育费附加 182
9.7 土地增值税法 183
9.7.1 纳税义务人 183
9.7.2 征税范围 184
9.7.3 税率 185
9.7.4 计税依据 185
9.7.5 应纳税额的计算 187
9.7.6 征纳管理 189
9.8 烟叶税 191
9.9 综合案例 191
9.9.1 案例介绍 191
9.9.2 案例解析 192
习题和实训9 192
第10章 税收征收管理法 197
10.1 税收征收管理法概述 197
10.1.1 《征管法》的内容、立法目的和适用范围 197
10.1.2 《征管法》的遵守主体 198
10.1.3 《征管法》的权利与义务规定 199
10.2 税务管理 200
10.2.1 税务登记管理 200
10.2.2 账簿、凭证管理 203
10.2.3 纳税申报管理 205
10.2.4 增值税专用发票管理 206
10.3 税款征收 210
10.3.1 税款征收的原则 210
10.3.2 税款征收方式 211
10.3.3 税款征收制度 211
10.4 税务检查 215
10.5 法律责任 216
10.6 税务行政复议与诉讼 218
10.6.1 税务行政复议 218
10.6.2 税务行政诉讼 221
习题和实训10 223
附录A 综合习题与综合案例 228
附录B 主要税法依据 238
参考文献 240