序一 3
序二 3
第一部分 中小企业融资现状、问题与制度创新 3
第一章 中小企业融资难问题长期无法突破 3
第一节 融资难的真实瓶颈：欠缺合法担保物 3
一、中小企业普遍面临的融资困境 3
二、我国中小企业融资现状 7
三、影响中小企业信贷可获得性的主要因素 10
第二节 创新担保模式的法律与体制障碍 12
一、中小企业动产资源闲置与担保立法偏重不动产担保之间的矛盾 12
二、不动产资源枯竭趋势与金融机构过分依赖不动产担保物之间的矛盾 14
三、动产担保法律制度改革与信贷可获得性的关系 10
第二章 借鉴国际最佳实践，构建动产担保新框架 18
第一节 国际动产担保法律制度的历史演进 18
一、早期罗马法的动产担保方式及其影响 18
二、大陆法系国家的修补型改革模式 20
三、美国、加拿大统一化的动产担保交易制度 24
四、英国动产担保法律制度发展轨迹和改革趋势 29
第二节 国际组织推动下的担保交易法律制度改革 30
一、欧洲复兴开发银行主导下的欧洲动产担保制度改革 30
二、《联合国国际贸易法委员会担保交易立法指南（草案）》的主要内容 34
第三章 《物权法》出台前后 40
第一节 《物权法》出台前国内担保物权状况 40
一、商业银行担保业务创新 40
二、2004年的重要调查 48
第二节 重构我国动产担保交易的法律制度 60
一、拓宽动产担保物范围，明确应收账款、存货上可以设立担保物权 60
二、建立统一登记公示系统，明确应收账款担保登记机构 61
三、明晰担保优先权规则 62
四、重构担保物权执行制度 63
第三节 《物权法》的历史性突破 64
一、担保物权法律制度改革 64
二、我国动产担保制度改革的重大意义 72
三、《物权法》出台后需要解决的一些问题 75
第二部分 商业银行应收账款的创新业务运作 81
第四章 《物权法》出台后的担保创新模式 81
第一节 客户资源与经营关系方面的担保创新模式 81
一、依托客户资产资源的担保创新 81
二、依托客户现金流资源的创新 83
三、依托客户经营关系的创新 84
四、多种物权组合担保模式 85
第二节 商业银行供应链融资业务发展与完善 87
一、供应链融资业务 87
二、供应链融资存在的问题和相关建议 88
第五章 应收账款融资技术 90
第一节 应收账款质押融资 90
一、应收账款质押融资具体流程 90
二、应收账款质押融资授信技术 92
三、应收账款质押融资评估及监控 93
四、应收账款质押融资案例 97
第二节 应收账款保理融资 98
一、保理业务种类 99
二、典型的应收账款保理业务流程 100
三、保理业务的授信技术 101
四、有关争议 103
五、国际保理业务的主要风险点及控制措施 103
六、应收账款保理融资案例 105
第三节 应收账款证券化 106
一、应收账款证券化基本流程 107
二、应收账款证券化的风险 110
三、我国实施应收账款证券化应注意的问题 112
四、我国推行应收账款证券化的相关措施 114
五、应收账款证券化案例 116
第六章 应收账款融资的风险管理 122
第一节 企业应收账款的风险管理与控制 122
一、应收账款风险事先防范 123
二、应收账款风险日常管理 126
第二节 商业银行应收账款融资的风险管理 128
一、应收账款融资风险具体表现 128
二、应收账款融资风险的动态管理 132
第七章 应收账款融资登记系统的建立 148
第一节 加拿大动产登记系统 148
一、动产登记系统的基本情况 148
二、登记系统提供的服务 160
三、系统查询 164
第二节 我国应收账款质押登记系统 166
一、我国征信系统基本情况 166
二、应收账款质押登记系统设计 168
第三节 应收账款质押登记系统的操作流程 179
一、用户管理 179
二、登记 180
三、查询 184
第四节 登记系统运行的基本情况 185
一、登记和查询基本情况 185
二、登记系统存在的问题 186
三、相关建议 190
第八章 应收账款融资的法律监管 193
第一节 美国对应收账款与存货担保融资活动的监管 193
一、应收账款与存货担保融资分类 194
二、应收账款与存货担保融资的风险识别 198
三、应收账款与存货担保融资信用风险及监管 199
四、应收账款与存货担保融资交易风险及监管 200
五、应收账款与存货担保融资的法律合规风险及监管 203
六、对借款人的评估 203
七、对担保物的评估 206
八、对贷款协议的监管 208
九、对放贷活动的监管 211
十、循环信贷的监管系统 212
十一、融资检查的基本程序 214
十二、风险评估体系 215
十三、核实的目标与程序 217
十四、风险管理检查 219
十五、检查结论 221
第二节 美国应收账款与存货担保融资监管体系对我国的相关启示 222
一、创新监管理念 223
二、构建完善的监管法规体系 224
三、建立良好的风险评估体系，加强风险监管 225
四、注重专业化，建立高素质的专业化监管队伍 225
五、增强监管工作的计划性，实现监管工作的长期性 226
六、注重与银行等被监管者的沟通，执行好监管职责 227
七、运用现代技术，改进监管的技术手段 227
八、采取有效的处置手段，加强监管的严肃性 228
第三部分 附录 231
《中华人民共和国物权法》相关条款 231
国际动产设备权利公约（节录） 240
美国统一商法典（节录） 245
应收账款质押登记办法 298
中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则 302
参考文献 307
后记 309