第一章 中国增值税转型 1
一、增值税转型改革及其政策影响 1
二、增值税转型改革的经济效应分析 2
三、增值税转型对企业财务的影响 4
四、增值税转型的财务对策分析 5
第二章 增值税政策解读与操作指南 7
一、征税范围与纳税义务人 7
二、一般纳税人和小规模纳税人的比较 13
三、税率与征收率的相关政策 17
四、增值税应纳税额的计算 18
五、进口征税和出口退税的计算 27
六、纳税义务发生时间、地点和纳税期限 30
七、增值税专用发票的使用 32
第三章 增值税会计操作实务与技巧 40
一、增值税账户设置与纳税申报表 40
二、销项税额的会计处理 45
三、进项税额的会计处理 60
四、增值税转型的会计处理 69
五、出口退税的会计处理 76
六、增值税特殊会计处理 79
七、增值税会计处理与税务处理的差异分析 87
八、纳税申报的会计处理 91
第四章 增值税纳税筹划策略与技巧 98
一、增值税纳税人的筹划 98
二、融资租赁的纳税筹划 101
三、以旧货投资的增值税筹划 103
四、委托代销方式的纳税筹划 105
五、增值税优惠政策的纳税筹划 107
六、农产品收购与加工的纳税筹划 108
七、业务拆分的纳税筹划 108
八、预估折扣率法与滚动抵扣法筹划 109
第五章 增值税转型对企业的影响 111
一、增值税转型对企业的影响分析 111
二、企业如何抓住增值税转型的历史性机遇 119
附录一：增值税最新账务处理图解 125
附录二：中华人民共和国增值税新旧暂行条例对照表 131
附录三：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》新旧对照表 145
附录四：财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知 165
附录五：财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知 168
后记 173
编辑寄语 175