第一章 纳税筹划总论 1
第一节 纳税筹划的概念和分类 1
第二节 纳税筹划的目标 3
第三节 纳税筹划的原则 5
第四节 纳税筹划的程序和步骤 7
第五节 纳税筹划与避税和偷税 8
第六节 纳税筹划基本技术 9
复习思考题 14
第二章 纳税筹划的相关法律 15
第一节 纳税主体与法律责任 15
第二节 纳税筹划与行政复议 19
第三节 纳税筹划与税务代理 24
复习思考题 26
第三章 纳税筹划的空间 27
第一节 价格空间 27
第二节 优惠空间 32
第三节 漏洞空间 39
第四节 空白空间 40
第五节 弹性空间 41
第六节 规避空间 43
复习思考题 47
第四章 企业管理环节的纳税筹划 48
第一节 企业设立的纳税筹划 48
第二节 企业筹资的纳税筹划 54
第三节 企业投资的纳税筹划 58
第四节 企业采购的纳税筹划 61
第五节 企业销售的纳税筹划 64
第六节 企业内部核算的纳税筹划 72
第七节 企业产权重组的纳税筹划 76
复习思考题 82
第五章 增值税纳税筹划 83
第一节 增值税制度 83
第二节 增值税优惠政策 97
第三节 增值税纳税筹划实务 99
复习思考题 118
第六章 营业税纳税筹划 119
第一节 营业税制度 119
第二节 营业税优惠政策 124
第三节 营业税纳税筹划实务 125
复习思考题 139
第七章 消费税纳税筹划 141
第一节 消费税制度 141
第二节 消费税纳税筹划实务 151
复习思考题 158
第八章 企业所得税纳税筹划 159
第一节 企业所得税制度 159
第二节 企业所得税优惠政策 184
第三节 企业所得税纳税筹划实务 197
复习思考题 219
第九章 进出口关税纳税筹划 221
第一节 关税制度 221
第二节 关税优惠政策 224
第三节 关税纳税筹划实务 225
复习思考题 231
第十章 个人所得税纳税筹划 232
第一节 个人所得税制度 232
第二节 个人所得税优惠政策 238
第三节 个人所得税纳税筹划实务 240
复习思考题 248
第十一章 其他税种的纳税筹划 250
第一节 房产税的纳税筹划 250
第二节 土地增值税的纳税筹划 255
第三节 印花税的纳税筹划 260
复习思考题 265
第十二章 国际纳税筹划 266
第一节 国际纳税筹划通论 266
第二节 国际纳税筹划的主要方法 275
复习思考题 300
参考文献 302