第一篇 总论第1章 导论 3
第一节 国际税收的概念 3
第二节 国际税收的形成与发展 6
第三节 国际税收的两个基本要素 9
第四节 国际税收的研究范围和具体内容 15
第二篇 国际重复征税及其减除第2章 税收管辖权 23
第一节 税收管辖权概述 23
第二节 居民（公民）税收管辖权 29
第三节 来源地税收管辖权 39
第3章 国际重复征税 48
第一节 重复征税的含义与类型 48
第二节 国际重复征税产生的条件和原因 51
第三节 国际重复征税的扩大及影响 54
第4章 法律性国际重复征税的减除 57
第一节 概述 57
第二节 减除法律性国际重复征税的主要方法 60
第三节 直接抵免法 68
第四节 税收饶让抵免 78
第5章 经济性国际重复征税的减除 84
第一节 概述 84
第二节 母、子公司间重复征税的减除方法 86
第三节 公司所得税与股东个人所得税重复征税的减免措施 94
第三篇 国际避税与反避税第6章 国际逃税和避税 101
第一节 概述 101
第二节 国际避税的常用方法 106
第三节 滥用税收协定避税 114
第7章 关联企业与转让定价 120
第一节 联属企业与关联企业 120
第二节 转让定价的形式、原因与影响 122
第三节 跨国关联企业间收入和费用的分配原则 130
第四节 转让定价的调整 137
第五节 预约定价 157
第8章 国际避税地 167
第一节 国际避税地的概念 167
第二节 避税地的类型 172
第三节 跨国公司利用避税地避税的主要形式 181
第四节 国际避税地的影响及其评价 188
第9章 国际反避税 194
第一节 国际反避税的一般方法 194
第二节 完善转让定价的税制立法 199
第三节 应对避税地避税的对策 207
第四节 国际税收协定滥用的防范措施 219
第五节 资本弱化的防范措施 224
第四篇 国际税收协定第10章 国际税收协定 231
第一节 概述 231
第二节 国际税收协定的约束力及其与国内税法的关系 237
第三节 国际税收协定的基本内容 238
第四节 《经合发组织范本》和《联合国范本》的比较 249
第五节 国际税收协定的缔结 254
第11章 中国对外税收协定 257
第一节 概述 257
第二节 中国对外税收协定的主要内容 262
附篇 国际税收的新发展第12章 电子商务税收问题 275
第一节 电子商务的概念、类型和特点 275
第二节 电子商务衍生的税收问题 279
第三节 世界各国应对电子商务的税收政策和税收方案 286
参考书目 297