引言 1
项目一 基本核算方法处理 2
模块一 会计科目划分 2
工作任务 划分会计科目 2
项目活动1 按资金性质划分会计科目 3
项目活动2 按与资产负债表的关系划分会计科目 5
模块二 记账方法运用 7
工作任务 记账方法运用 7
项目活动1 复式借贷记账法运用 8
项目活动2 单式收付记账法运用 10
模块三 会计凭证处理 11
工作任务 会计凭证处理 12
项目活动1 会计凭证填制 16
项目活动2 会计凭证审核 18
项目活动3 会计凭证签章 20
项目活动4 会计凭证传递 21
项目活动5 会计凭证装订保管 22
模块四 账务记载 23
工作任务 账务记载 23
项目活动1 日初工作准备 29
项目活动2 分户式账页登记 31
项目活动3 销账式账页登记 32
项目活动4 计息余额表编制 33
项目活动5 科目日结单编制 34
项目活动6 总账登记 35
项目活动7 日计表编制 36
项目活动8 错账冲正 38
项目活动9 日终工作处理 40
项目二 单位存款业务处理 41
模块一 单位活期存款业务操作处理 41
工作任务 单位活期存款业务账户开立、存取和结息 41
项目活动1 开立账户 42
项目活动2 现金存入 46
项目活动3 现金支取 48
项目活动4 活期结息 50
模块二 单位定期存款业务操作处理 52
工作任务 单位定期存款业务的开户、销户和利息计算 52
项目活动1 开户 52
项目活动2 销户 56
项目活动3 利息计算 58
项目三 支付结算——结算方式处理 62
模块一 汇兑业务操作处理 62
工作任务 汇兑业务的汇出与汇入 62
项目活动1 汇兑汇出 63
项目活动2 汇兑汇入 65
模块二 委托收款业务操作处理 67
工作任务 委托收款业务的托收、付款与收款 67
项目活动1 收款人开户行受理委托收款 67
项目活动2 付款人开户行付款 69
项目活动3 收款人开户行收款 71
模块三 托收承付业务操作处理 73
工作任务 托收承付业务的托收与承付 73
项目活动1 全额承付 74
项目活动2 逾期付款 76
项目活动3 拒绝付款 79
项目四 支付结算业务——票据业务处理 82
模块一 支票业务操作处理 82
工作任务 转账支票的付款与收款 82
项目活动1 同一行处开户内转支票付款与收款 83
项目活动2 跨行贷记支票付款与收款 87
项目活动3 跨行借记支票付款与收款 90
项目活动4 支票退票 93
模块二 银行汇票业务操作处理 97
工作任务 单位银行汇票的签发、兑付与结清 97
项目活动1 银行汇票签发 98
项目活动2 银行汇票兑付 102
项目活动3 银行汇票结清 105
模块三 银行本票业务操作处理 109
工作任务 单位银行本票的签发、兑付与结清 110
项目活动1 银行本票签发 110
项目活动2 银行本票兑付 113
项目活动3 银行本票结清 116
模块四 商业汇票业务操作处理 118
工作任务 商业承兑汇票与银行承兑汇票的付款与收款 118
项目活动1 商业承兑汇票托收 119
项目活动2 商业承兑汇票付款 122
项目活动3 商业承兑汇票收款 124
项目活动4 银行承兑汇票承兑 126
项目活动5 银行承兑汇票托收 131
项目活动6 银行承兑汇票到期扣款与款项划付 132
项目活动7 银行承兑汇票款项划回 135
项目五 贷款和票据贴现业务处理 138
模块一 贷款业务操作处理 138
工作任务 贷款的发放、收回与利息计算 138
项目活动1 贷款发放 139
项目活动2 贷款收回 141
项目活动3 贷款利息计算 143
模块二 票据贴现业务操作处理 147
工作任务 贴现款发放与到期收回 147
项目活动1 贴现款发放 147
项目活动2 贴现款到期收回 150
项目六 外汇业务处理 152
模块一 外汇买卖业务操作处理 152
工作任务 外汇存款账户开立、外汇买入、卖出及套汇 152
项目活动1 外汇存款账户开立 153
项目活动2 外汇买入 155
项目活动3 外汇卖出 156
项目活动4 外汇套汇 158
模块二 外汇存款业务操作处理 160
工作任务 外汇存款存入、支取 160
项目活动1 外汇存款存入 161
项目活动2 外汇存款支取 162
模块三 外汇贷款业务操作处理 164
工作任务 外汇贷款发放与收回、出口押汇发放与还款 164
项目活动1 外汇贷款发放 165
项目活动2 外汇贷款收回 166
项目活动3 进出口押汇发放 168
项目活动4 进出口押汇还款 169
项目七 资金汇划与资金清算业务处理 173
模块一 系统内资金汇划与清算业务操作处理 173
工作任务 系统内资金汇划与资金清算 173
项目活动1 发报经办行办理往账 174
项目活动2 发报清算行办理往账和收报清算行办理来账 176
项目活动3 收报经办行办理来账 177
模块二 跨系统资金汇划与清算业务操作处理 180
工作任务 大（小）额支付业务处理 180
项目活动1 一般大额支付业务 183
项目活动2 小额非实时贷记业务 185
项目活动3 小额非实时借记业务 186
项目活动4 小额实时贷记业务 187
项目活动5 小额实时借记业务 189
项目八 金融机构往来业务处理 191
模块一 商业银行与中央银行往来业务操作处理 191
工作任务 商业银行与中央银行往来业务处理 191
项目活动1 商业银行向中央银行交存现金与支取现金 192
项目活动2 缴存财政性存款 195
项目活动3 缴存一般性存款 199
项目活动4 再贷款发放与收回 200
项目活动5 再贴现业务贴现款发放与收回 201
模块二 商业银行之间往来业务操作处理 203
工作任务 商业银行之间往来业务操作处理 203
项目活动1 同城票据交换与资金清算 203
项目活动2 同业资金拆借与归还 207
项目活动3 转贴现业务贴现款发放与收回 208
项目九 年度决算处理 210
工作任务 年度决算前、决算日和决算后工作 210
项目活动1 年度决算前的准备工作 210
项目活动2 年度决算日工作 212
项目活动3 年度决算后工作 214
项目十 银行会计综合业务实训 220
附录 金融企业主要会计科目（表内科目）一览表 247