一、海珠公司概况 11
二、创建财务软件账套 11
三、创建各项资料 66
1.部门档案信息的录入 6
2.职员档案信息的录入 6
3.往来单位信息的录入 7
4.会计科目信息的录入 10
5.常用摘要信息的录入 12
6.银行信息的录入 13
四、会计分录实际操作 14
1.收到投资者投入的货币资金 14
（1）凭证录入 15
（2）凭证审核 16
（3）会计主管签字 17
（4）记账 18
（5）查询凭证 18
（6）查询银行日记账 19
（7）查询明细账 19
（8）查询总账 20
2.出纳向银行提取现金 20
3.购买固定资产 22
4.购买家具用具 23
5.酒店（饭店）租金（待摊费用） 25
6.商品购进（商品已到，货款已付或未付） 26
7.酒店（饭店）餐饮部原材料购进（货款已付） 28
8.酒店（饭店）小卖部商品购进（货款已付或未付） 32
9.办理银行汇票到异地购买汽车 33
10.向银行借款 34
11.商品内部调拨 36
12.商品批发销售 37
13.商品含税销售 41
14.酒店（饭店）餐饮部饮食销售、小卖部商品销售 44
15.酒店（饭店）住宿部客房收入 46
16.购买汽车 47
17.银行汇票退回多余款 48
18.购买股票及债券 49
19.购人、申办无形资产 51
20.商品损耗 53
21.车辆购置税及车辆保险费 54
22.固定资产清理 55
23.固定资产清理残料销售收入 56
24.固定资产清理费用 56
25.申报残料销售税金及附加 57
26.保险公司理赔 57
27.固定资产清理结转损益 58
28.接受固定资产捐赠 58
29.退回商品批发销售 59
30.商品购进（商品已到货款未付） 60
31.酒店（饭店）餐饮部原材料购进（货款已付或未付） 61
32.酒店（饭店）小卖部商品购进（货款未付） 65
33.商品内部调拨 66
34.商品销售 67
35.酒店（饭店）餐饮部饮食销售、小卖部商品销售 69
36.酒店（饭店）住宿部客房收入 71
37.酒店（饭店）餐饮部原材料销售 71
38.应收票据银行贴现 72
39.预提银行借款利息 74
40.计发经营、服务、管理人员工资 74
41.计提经营、服务、管理人员工资各种福利费 77
42.更正会计科目 77
43.股票销售 78
44.商品、原材料购进（货物已到货款已付） 79
45.商品内部调拨 86
46.商品销售 87
47.酒店（饭店）餐饮部饮食销售、小卖部商品销售 89
48.酒店（饭店）住宿部客房收入 91
49.商品损耗 92
50.酒店（饭店）原材料损耗 92
51.待处理财产损失的处理 93
52.收、付各种款项 93
53.计提固定资产折旧 99
54.其他各项收入 100
55.各项费用开支 100
56.归还部分银行借款及利息 104
57.结转已销商品成本 106
58.结转酒店（饭店）已销原材料成本 1107
59.商品含税销售的换算 109
60.税务申报 110
61.结转利润 112
62.申报企业所得税同时结转利润 114
63.对账 115
64.结账 116
65.反结账、反记账、反审核、反签字 116
五、月终各种报表 117
1.会计科目发生额及余额表 1117
2.利润表（及公式设置） 118
3.资产负债表（及公式设置） 120
4.银行存款日记账及余额调节表 123
六、海珠公司会计科目账户 1126
1.会计科目明细账 126
（1）资产类明细账 126
（2）负债类明细账 134
（3）所有者权益类明细账 138
（4）损益类明细账 139
2.会计科目总账 147
（1）资产类总账 147
（2）负债类总账 149
（3）所有者权益类总账 150
（4）损益类总账 151
七、凭证装订 153
八、一般纳税人与小规模纳税人、批发核算与零售核算企业的账务处理对照表 154
九、财务人员常用有关业务电话 155