第一章 导论 1
第一节 税务代理概述 1
第二节 税务代理制的产生与发展 6
第三节 注册税务师与税务师事务所 14
第四节 税务代理的范围与形式 18
第五节 税务代理的法律关系与法律责任 19
第二章 税务管理概述 25
第一节 税务管理体制 25
第二节 税收征收管理程序及要求 28
第三节 征纳双方的权利、义务和责任 37
第三章 税务登记代理实务 44
第一节 企业税务登记代理实务 44
第二节 纳税事项税务登记代理实务 81
第四章 发票领购与审查代理实务 92
第一节 发票领购代理实务 92
第二节 发票填开的要求及操作要点 103
第三节 发票审查代理实务 107
第五章 建账建制代理记账实务 115
第一节 代理建账建制适用范围与基本要求 115
第二节 代理建账的基本内容与操作规范 117
第六章 企业涉税会计核算 137
第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 137
第二节 工业企业涉税会计核算 144
第三节 商品流通企业的涉税核算 169
第七章 流转税纳税申报代理实务 180
第一节 增值税纳税申报代理实务 180
第二节 消费税纳税申报代理实务 219
第三节 营业税纳税申报代理实务 229
第八章 所得税纳税申报代理实务 236
第一节 企业所得税纳税申报代理实务 236
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务 281
第三节 个人所得税纳税申报代理实务 299
第九章 其他税种纳税申报代理实务 310
第一节 土地增值税纳税申报代理实务 310
第二节 印花税纳税申报代理实务 318
第三节 房产税纳税申报代理实务 322
第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务 325
第五节 资源税纳税申报代理实务 328
第十章 代理纳税审查方法 332
第一节 纳税审查的基本方法 332
第二节 纳税审查的基本内容 334
第三节 账务调整的基本方法 346
第十一章 流转税纳税审查代理实务 356
第一节 增值税纳税审查代理实务 356
第二节 消费税纳税审查代理实务 378
第三节 营业税纳税审查代理实务 390
第十二章 所得税纳税审查代理实务 407
第一节 企业所得税纳税审查代理实务 407
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务 436
第三节 个人所得税纳税审查代理实务 445
第十三章 其他税种纳税审查代理实务 454
第一节 印花税、土地增值税纳税审查代理实务 454
第二节 房产税、城镇土地使用税纳税审查代理实务 462
第三节 资源税纳税审查代理实务 465
第十四章 税务行政复议代理实务 473
第一节 税务行政复议受案范围、参加人与管辖 473
第二节 税务行政复议审理的基本规程 478
第三节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 488
第十五章 涉税文书制作代理实务 497
第一节 涉税文书的种类与适用范围 497
第二节 代理制作涉税文书操作规范 502
第十六章 税务咨询与税务顾问 509
第一节 税务咨询 509
第二节 税务顾问 511
第十七章 税务代理执业风险与质量控制 514
第一节 税务代理的执业风险 514
第二节 税务代理的质量控制 516