第一部分 教学内容 3
第1章 纳税会计概述 3
1.1 纳税会计的概念 3
1.2 纳税会计的前提和原则 7
1.3 纳税会计的科目与凭证 13
1.4 纳税人的权利、义务与法律责任 18
第2章 增值税的会计核算 24
2.1 增值税概述 24
2.2 增值税的会计科目设置 30
2.3 销项税额的会计核算 33
2.4 进项税额的会计核算 57
2.5 进项税额转出的会计核算 69
2.6 出口退税的会计核算 71
2.7 减免税款的会计核算 82
2.8 一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制 83
2.9 小规模纳税人应纳增值税的会计核算及申报表的填制 102
第3章 消费税的会计核算 107
3.1 消费税概述 107
3.2 消费税的会计核算 116
3.3 消费税纳税申报表的填制 122
第4章 营业税的会计核算 126
4.1 营业税概述 126
4.2 营业税的会计核算 130
4.3 营业税纳税申报表的填制 135
第5章 企业所得税的会计核算 137
5.1 企业所得税概述 137
5.2 所得税会计基础 143
5.3 资产负债表债务法 148
5.4 资产的会计核算与纳税调整 157
5.5 企业所得税纳税申报表的填制 195
第6章 个人所得税的会计核算 208
6.1 个人所得税概述 208
6.2 个人所得税的会计核算 218
6.3 个人所得税纳税申报表的填制 222
第7章 土地增值税的会计核算 229
7.1 土地增值税概述 229
7.2 土地增值税的会计核算 234
7.3 土地增值税纳税申报表的填制 237
第8章 其他税种的会计核算 242
8.1 关税的会计核算 242
8.2 资源税的会计核算 252
8.3 印花税的会计核算 258
8.4 车辆购置税的会计核算 263
8.5 城镇土地使用税的会计核算 265
8.6 房产税的会计核算 268
8.7 车船税的会计核算 272
8.8 耕地占用税的会计核算 277
8.9 契税的会计核算 280
8.10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 283
参考书目 288
第二部分 练习题 291
第1章 纳税会计概述 291
第2章 增值税的会计核算 294
第3章 消费税的会计核算 310
第4章 营业税的会计核算 316
第5章 企业所得税的会计核算 321
第6章 个人所得税的会计核算 328
第7章 土地增值税的会计核算 333
第8章 其他税种的会计核算 336