第一章 税收基本理论 1
第一节 税收的概念与特征 1
第二节 税收职能与税收政策 6
第三节 税收原则与税收效应 14
第四节 税收负担与税负转嫁 24
本章小结 30
复习思考题 31
第二章 税收制度 32
第一节 税收制度及其构成要素 32
第二节 税收分类 42
第三节 我国现行税制体系 45
第四节 我国税制的历史沿革 49
第五节 我国税制改革展望 56
本章小结 64
复习思考题 65
第三章 增值税 66
第一节 增值税概述 66
第二节 增值税的征收制度 74
第三节 增值税的计算 85
第四节 增值税的征收管理 94
第五节 出口货物退（免）税 96
第六节 增值税专用发票的使用及管理 107
本章小结 116
复习思考题 118
第四章 消费税 119
第一节 消费税概述 119
第二节 消费税的征收制度 121
第三节 消费税的计算 128
第四节 消费税的征收管理 137
第五节 出口应税消费品退（免）税 140
本章小结 142
复习思考题 143
第五章 营业税 144
第一节 营业税概述 144
第二节 营业税的征收制度 145
第三节 营业税的计算 154
第四节 营业税的征收管理 158
本章小结 160
复习思考题 161
第六章 关税 162
第一节 关税概述 162
第二节 关税的征收制度 167
第三节 关税的计算 174
第四节 关税的征收管理 180
本章小结 182
复习思考题 182
第七章 企业所得税 184
第一节 企业所得税概述 184
第二节 企业所得税的征收制度 185
第三节 应纳税所得额的计算 193
第四节 资产的税务处理 201
第五节 企业所得税的计算 206
第六节 企业所得税的征收管理 207
本章小结 209
复习思考题 210
第八章 个人所得税 212
第一节 个人所得税概述 212
第二节 个人所得税的征收制度 215
第三节 个人所得税的计算 222
第四节 个人所得税的征收管理 240
本章小结 244
复习思考题 245
第九章 资源税 247
第一节 资源税概述 247
第二节 资源税的征收制度 249
第三节 资源税的计算与征收管理 252
本章小结 254
复习思考题 255
第十章 车辆购置税、城市维护建设税和印花税 256
第一节 车辆购置税 256
第二节 城市维护建设税 259
第三节 印花税 261
本章小结 267
复习思考题 267
第十一章 房产税、车船税、契税与烟叶税 269
第一节 房产税 269
第二节 车船税 272
第三节 契税 275
第四节 烟叶税 279
本章小结 280
复习思考题 281
第十二章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 282
第一节 土地增值税 282
第二节 城镇土地使用税 287
第三节 耕地占用税 291
本章小结 294
复习思考题 294
第十三章 税收征收管理法 295
第一节 税收征收管理法概述 295
第二节 税务管理 299
第三节 税款征收 313
第四节 税务检查 331
第五节 法律责任 334
本章小结 341
复习思考题 342
第十四章 税务行政法制 345
第一节 税务行政处罚 345
第二节 税务行政复议 354
第三节 税务行政诉讼 365
第四节 税务行政赔偿 370
本章小结 378
复习思考题 379
第十五章 国际税收 380
第一节 国际税收概述 380
第二节 国际重复征税及其消除方法 392
第三节 国际避税与反避税 400
第四节 国际税收协定 415
本章小结 428
复习思考题 429
参考文献 430