第一编 基础理论 1
第一章 税收初阶 1
第一节 税收存在的必要性 1
第二节 税收的概念和特征 4
第三节 税收的依据和职能 8
第四节 税收的分类和结构 13
第五节 税收的原则和政策 18
第二章 税法总论 24
第一节 税法的概念和特征 24
第二节 税法的地位和体系 26
第三节 税法的宗旨和原则 29
第四节 税法的渊源和效力 33
第五节 税法的历史和现状 36
第三章 课税要素 40
第一节 课税要素概述 40
第二节 广义的课税要素 43
第三节 狭义的课税要素 47
第四节 课税要素的调整 54
第四章 税权分配 57
第一节 税权的多重含义 57
第二节 税权的分配模式 61
第三节 税权的分配原则 65
第四节 我国的税收体制 72
第五章 征纳义务 77
第一节 征纳义务的一般理论 77
第二节 征税主体的权利和义务 85
第三节 纳税主体的权利和义务 86
第四节 征纳双方的法律责任 87
第六章 税法解释 91
第一节 税法解释的意义 91
第二节 税法解释的方法 93
第三节 税法罅漏的补充 98
第四节 实质课税的适用 102
第七章 重复征税 106
第一节 重复征税的含义和分类 106
第二节 税收管辖权的确立和冲突 112
第三节 避免重复征税的国际协调 116
第四节 避免重复征税的具体方法 122
第八章 税收逃避 127
第一节 税收逃避的含义 127
第二节 税收逃避的方式 132
第三节 税收逃避的规制 136
第二编 征纳制度 143
第九章 税收管理制度 143
第一节 税务登记管理制度 144
第二节 账簿凭证管理制度 148
第三节 纳税申报管理制度 149
第四节 涉税发票管理制度 151
第五节 海关监督管理制度 156
第十章 税款征收制度 161
第一节 税款征收基本制度 161
第二节 税款征收特殊制度 170
第三节 税款征收保障制度 173
第四节 税款征收辅助制度 180
第十一章 商品税法律制度 185
第一节 商品税法律制度概述 185
第二节 增值税法律制度 190
第三节 消费税法律制度 202
第四节 营业税法律制度 209
第五节 关税法律制度 217
第十二章 所得税法律制度 230
第一节 所得税法律制度概述 230
第二节 企业所得税法律制度 234
第三节 涉外企业所得税制度 246
第四节 个人所得税法律制度 254
第五节 农业税法律制度 263
第十三章 财产税法律制度 268
第一节 财产税法律制度概述 268
第二节 资源税法律制度 271
第三节 房产税法律制度 274
第四节 土地税法律制度 276
第五节 契税法律制度 283
第六节 车船税法律制度 286
第七节 印花税法律制度 291
第十四章 法律责任制度 295
第一节 违反税收征管制度的法律责任 295
第二节 违反发票管理制度的法律责任 299
第三节 违反税务代理制度的法律责任 301
第四节 违反海关税收制度的法律责任 302
第三编 争讼制度 308
第十五章 税收复议制度 308
第一节 税收复议制度概述 308
第二节 税务复议制度 309
第三节 海关复议制度 316
第十六章 税收诉讼制度 324
第一节 税收诉讼概述 324
第二节 税收诉讼制度 328
参考书目 339
后记 341