第1篇 Excel基础 2
第1章 Excel入门 2
1.1 Excel基础 2
1.1.1 Excel的开启 2
1.1.2 Excel标准关闭操作 3
1.1.3 Excel快捷关闭操作 4
1.1.4 工作簿与工作表 4
1.1.5 工作表标签及操作 5
1.1.6 单元格和单元格区域 6
1.2 绝对引用和相对引用 6
1.2.1 关于引用 6
1.2.2 A1引用样式的简要介绍 7
1.2.3 不同引用类型的区别 7
1.3 数据类型 8
1.3.1 文本型数据 8
1.3.2 数值型数据 8
1.3.3 日期或时间型数据 8
1.4 工作簿的操作 9
1.4.1 新建Excel工作簿 9
1.4.2 利用现有文件新建工作簿 10
1.4.3 根据模板新建Excel工作簿 10
1.4.4 保存Excel工作簿 12
1.4.5 自动保存Excel工作簿 12
1.4.6 删除Excel工作簿 13
1.5 工作表的操作 13
1.5.1 插入工作表 14
1.5.2 删除工作表 14
1.5.3 为工作表重命名 15
1.5.4 相同工作簿中工作表的复制 16
1.5.5 不同工作簿间工作表的复制 17
1.6 单元格的操作 18
1.6.1 单元格编辑和修改 18
1.6.2 单元格的删除 19
1.6.3 合并单元格 20
1.6.4 单元格内自动换行 21
1.6.5 单元格框线设置 22
1.6.6 文字样式设置 23
1.6.7 数据样式设置 24
1.7 打印设置 25
1.7.1 打印用纸页面设置 25
1.7.2 页边距的设置 26
1.7.3 页眉页脚的设置 28
1.7.4 设置标题行 30
1.8 本章小结 31
第2章 Excel基础数据操作 32
2.1 Excel数据的排序 32
2.1.1 排序的概念 32
2.1.2 单列条件排序 32
2.1.3 多列条件排序 33
2.1.4 自定义条件排序 35
2.1.5 排序的限制条件 37
2.2 Excel数据的筛选 37
2.2.1 自动筛选 37
2.2.2 筛选的使用方法 38
2.2.3 取消筛选结果 38
2.2.4 删除自动筛选 39
2.3 数据透视表与数据透视图 39
2.3.1 使用数据透视表的目的 39
2.3.2 通过向导建立数据透视表 40
2.3.3 设置数据表数据关系 41
2.3.4 透视表的更新 43
2.3.5 创建数据透视图 44
2.4 数据有效性 45
2.4.1 数据有效性的概念 45
2.4.2 设置单元格的数据有效性 45
2.4.3 修改数据有效性属性 46
2.4.4 修改数据有效性的默认提示信息 47
2.4.5 取消数据有效性 48
2.4.6 区域应用数据有效性设置 49
2.5 Excel公式 50
2.5.1 公式的构成元素 50
2.5.2 Excel公式的输入方法 51
2.5.3 隐藏公式的显示 53
2.6 Excel函数 53
2.6.1 什么是函数 54
2.6.2 公式与函数的关系 54
2.6.3 函数的使用方法 54
2.7 本章小结 55
第3章 设置会计科目表 56
3.1 会计基础概念 56
3.1.1 复式记账法与借贷平衡 56
3.1.2 会计的科目 56
3.1.3 会计科目的明细分类 57
3.1.4 会计科目表的意义 58
3.2 会计科目表需求分析 58
3.2.1 设置会计科目表的流程 59
3.2.2 选择适合本单位需求的会计科目 59
3.3 案例：会计科目需求分析 61
3.3.1 日常支出科目需求 61
3.3.2 经营业务科目需求 62
3.3.3 资本资产类科目需求 63
3.3.4 人力成本科目需求 63
3.3.5 开办费的处理 64
3.3.6 会计科目需求汇总 64
3.4 建立会计科目表 64
3.4.1 建立新的Excel工作簿 65
3.4.2 会计科目表的样式设计 65
3.4.3 设置会计总账科目表 66
3.4.4 添加会计明细科目 67
3.5 本章小结 68
第2篇 Excel在会计凭证业务中的应用第4章 制作和管理会计凭证 70
4.1 会计凭证的设计 71
4.1.1 凭证相关知识 71
4.1.2 设计思路分析 71
4.1.3 设置单元格的数据有效性 71
4.1.4 设置单元格的条件格式 76
4.1.5 IF函数的使用说明 78
4.2 设置转账凭证的样式 79
4.2.1 新建Excel工作簿 80
4.2.2 设置转账凭证的样式 81
4.2.3 将制作好样式的凭证保存为模板 83
4.3 收款凭证的数据输入 85
4.3.1 填入制表日期 85
4.3.2 填写凭证摘要 86
4.3.3 设置列表选择会计科目 86
4.3.4 验证转账凭证的借贷平衡 88
4.4 实例：填制转账凭证 89
4.5 凭证工作簿的设置 91
4.5.1 建立凭证工作表 91
4.5.2 建立凭证目录 92
4.6 凭证的保存与安全 94
4.6.1 凭证的保存 94
4.6.2 凭证的锁定 95
4.7 凭证的打印 95
4.7.1 打印区域的设置 96
4.7.2 设置套表打印 97
4.8 本章小结 99
第5章 制作和管理会计凭证数据库 100
5.1 凭证数据库的设置准备 100
5.1.1 凭证数据库的意义 100
5.1.2 建立和设置凭证数据库的流程 101
5.1.3 设计思路分析 102
5.1.4 会计分录的整理 102
5.1.5 凭证数据分析实例 103
5.2 设置凭证数据库样式 104
5.2.1 新建Excel工作簿 104
5.2.2 设置表头样式 105
5.2.3 设置日期信息部分 105
5.2.4 设置“序号”列 108
5.2.5 设置凭证“编号”列 108
5.2.6 设置“凭证类别”列 111
5.2.7 设置“摘要”列 112
5.2.8 设置“总账科目”列的样式 113
5.2.9 设置“明细科目”列的样式 115
5.2.10 设置“金额”列的样式 118
5.2.11 设置“附件”列的样式 119
5.2.12 设置凭证“经手人”信息列 121
5.3 凭证数据库的其他设置 121
5.3.1 设置提示信息显示位置 121
5.3.2 将数据表的表头固定显示 122
5.3.3 设置借贷平衡指示器 123
5.3.4 设置已入账标记列 125
5.4 输入凭证数据实例 126
5.4.1 输入流程图 126
5.4.2 输入过程 127
5.5 凭证数据库的使用 129
5.5.1 在凭证数据表中设置筛选 129
5.5.2 利用筛选后的信息登记账簿 130
5.6 凭证数据库的安全设置 131
5.6.1 凭证数据库安全机制设定 131
5.6.2 工作表的锁定 132
5.6.3 设置可编辑区域 133
5.7 凭证信息表的保护设置 135
5.7.1 分析区域的锁定范围 136
5.7.2 分析区域的不同使用者 137
5.7.3 设置可编辑区域及其密码 137
5.7.4 锁定凭证信息表 138
5.8 本章小结 139
第3篇 Excel在会计账务处理中的应用第6章 会计账簿 142
6.1 账簿的意义 142
6.1.1 账簿在会计业务中的地位 142
6.1.2 会计账簿的作用 143
6.2 账簿的分类 143
6.2.1 按用途分类 143
6.2.2 按外形分类 144
6.2.3 按账页格式分类 144
6.3 账簿的基本结构 144
6.3.1 账簿的封面 145
6.3.2 账簿的扉页 146
6.3.3 账簿的账页 147
6.3.4 账簿的账页类型 147
6.4 设置账簿的原则 148
6.4.1 全面性原则 148
6.4.2 实际原则 149
6.4.3 可操作性原则 149
6.4.4 简化原则 149
6.5 本章小结 149
第7章 账簿的账务处理 150
7.1 建账准备 150
7.1.1 建立账簿的原则 150
7.1.2 电子账簿的几种形式 150
7.1.3 选择适用的电子账簿形式 150
7.2 建立标准账簿文件 151
7.2.1 账簿文档的存放层次 151
7.2.2 账簿文档内部的工作表构成 152
7.2.3 建立账簿文档各工作表 152
7.2.4 直接根据现有文档创建账簿文档 153
7.3 账簿文档的样式设置 154
7.3.1 设置会计科目表样式 154
7.3.2 设置会计科目余额结转表 155
7.3.3 设置凭证数据表 156
7.3.4 设置总分类账样式 156
7.3.5 设置明细分类账样式 157
7.3.6 设置其他需要的工作表的样式 158
7.4 设置总分类账的数据关系 158
7.4.1 总账科目表的数据关系层次 159
7.4.2 总账科目的选择 159
7.4.3 总账科目编号显示 160
7.4.4 设置标题行显示 161
7.4.5 引用期初余额 161
7.4.6 计算本期发生额 162
7.4.7 计算当期科目余额 164
7.4.8 设置编号查询 165
7.5 显示科目相关分录 166
7.5.1 设置“摘要”列 166
7.5.2 设置“序号”列 168
7.5.3 设置“日期”列 168
7.5.4 设置其他列公式 168
7.5.5 设置“余额”列公式 170
7.6 设置明细分类账的数据关系 170
7.6.1 综合明细分类账表的设置 170
7.6.2 明细分类账表的公式修改 172
7.7 设置其他工作表数据关系 173
7.7.1 科目汇总表的制作 173
7.7.2 试算平衡表的制作 175
7.8 首页的制作 175
7.8.1 创建首页工作表 176
7.8.2 设置目录表格线样式 177
7.8.3 制作数据表链接 180
7.8.4 制作“返回目录”超链接按钮 182
7.9 结账与对账 185
7.9.1 结账的概念 186
7.9.2 结账的账务处理 186
7.9.3 对账的概念 187
7.9.4 账证核对 188
7.9.5 账账核对 188
7.9.6 账实核对的相关方法 189
7.10 账簿的更正及修改 190
7.10.1 凭证错误的处理 190
7.10.2 账簿记录错误的处理 191
7.10.3 直接更正法的使用 191
7.10.4 红字更正法的使用 192
7.10.5 补充登记法的使用 195
7.11 账簿的保管与安全 196
7.11.1 账簿的保管 196
7.11.2 账簿的日常管理 196
7.12 本章小结 197
第8章 编制试算平衡表 198
8.1 相关知识 199
8.1.1 什么是试算平衡 199
8.1.2 试算平衡的重要意义 200
8.1.3 试算平衡表与科目汇总表的格式区别 200
8.1.4 在会计流程中的位置区别 200
8.2 建立试算平衡表 201
8.2.1 建立试算平衡工作表 202
8.2.2 设置试算平衡表样式 203
8.2.3 导入相关科目 206
8.3 设置试算平衡表的公式关系 207
8.3.1 引入期初余额 208
8.3.2 引入当期发生额 211
8.3.3 计算期末余额 213
8.4 本章小结 215
第9章 现金日记账 216
9.1 建账准备 217
9.1.1 现金日记账的概念 217
9.1.2 现金日记账的意义 217
9.2 现金日记账的样式设置 218
9.2.1 创建现金日记账工作簿 218
9.2.2 设置现金日记账样式 220
9.2.3 设置现金余额对账表格式 224
9.2.4 建立相关工作表 226
9.3 现金日记账的数据关系 228
9.3.1 设置日期显示公式 228
9.3.2 设置当前余额计算公式 229
9.3.3 设置“序号”列公式 229
9.3.4 设置“凭证类型”列的数据有效性 231
9.3.5 设置“对方科目”列的数据有效性 233
9.3.6 设置“科目编号”列显示公式 235
9.3.7 设置余额计算公式 235
9.4 现金余额对账表的数据关系 236
9.4.1 设置当前账面余额公式 236
9.4.2 设置“现金余额”列公式 237
9.4.3 设置“对账结果”列公式 238
9.5 现金日记账的账务处理 241
9.5.1 现金日记账的登记方法 242
9.5.2 现金日记账的日清 243
9.5.3 现金日记账的日清结果处理 244
9.5.4 现金日记账的月结及结果处理 245
9.6 本章小结 246
第10章 银行存款日记账 247
10.1 建账准备 248
10.1.1 银行存款日记账的概念 248
10.1.2 银行存款日记账的意义 248
10.1.3 银行存款日记账的登记要求 249
10.2 银行存款日记账的样式设置 249
10.2.1 创建银行存款日记账工作簿 250
10.2.2 设置银行日记账的账页样式 251
10.2.3 设置各银行日记账账页 256
10.2.4 填入银行存款日记账的账户信息 257
10.2.5 设置银行日记账目录页样式 258
10.2.6 余额调节表的样式设置 260
10.2.7 设置各账户余额调节表 263
10.3 银行日记账页的数据关系 263
10.3.1 设置当前余额公式 264
10.3.2 设置“序号”列公式 264
10.3.3 设置“余额”列公式 265
10.3.4 设置数据有效性 265
10.4 银行日记账目录页的数据关系 266
10.4.1 设置目录页的超链接 266
10.4.2 设置工作表“返回目录”超链接按钮 268
10.4.3 设置账户当前余额的数据引用 270
10.5 银行存款余额调节表的数据关系 271
10.5.1 设置日记账账面余额引用 272
10.5.2 设置未达账项合计公式 273
10.5.3 设置调整后余额公式 273
10.6 银行日记账的账务处理 274
10.6.1 银行存款日记账的登记方法 274
10.6.2 银行存款日记账的对账 275
10.6.3 编制余额调节表 276
10.7 本章小结 276
第11章 资产管理与工资管理 277
11.1 资产管理与财产清查 277
11.1.1 资产管理的概念 278
11.1.2 财产清查的概念和意义 278
11.1.3 财产清查的种类 278
11.1.4 永续盘存制 279
11.2 建立固定资产数据库 280
11.2.1 创建固定资产数据库工作簿 280
11.2.2 资产盘点表的制作 281
11.2.3 资产盘点表的数据关系设置 283
11.2.4 资产名录表的制作 285
11.2.5 固定资产折旧表的制作 286
11.2.6 固定资产折旧表的数据关系 288
11.3 固定资产的账务处理 292
11.3.1 固定资产的取得 292
11.3.2 固定资产的月折旧处理 293
11.3.3 固定资产的残值处理 293
11.4 建立员工工资管理系统 293
11.4.1 创建工资管理系统 293
11.4.2 设置工资表样式 294
11.4.3 设置扣款表样式 297
11.4.4 设置工资表的数据关系 301
11.4.5 设置扣款表的数据关系 305
11.5 工资管理系统的账务处理 306
11.5.1 录入员工信息 306
11.5.2 将工资费用入账 307
11.6 本章小结 307
第4篇 Excel在会计报表业务中的应用第12章 会计报表 310
12.1 会计报表的概念 311
12.1.1 时点与时期的概念 311
12.1.2 会计分期与会计期间 311
12.1.3 结账时间 312
12.1.4 会计报表的概念 312
12.2 简述会计报表的分类 312
12.2.1 按经济内容分类 312
12.2.2 按对象状态分类 313
12.2.3 按编制用途分类 314
12.2.4 按编报时间分类 314
12.2.5 按会计报表的层次分类 314
12.2.6 按编制单位分类 315
12.2.7 按会计主体分类 316
12.3 会计报表系统需求分析 316
12.3.1 企业会计报表需求分析 317
12.3.2 反推会计报表数据源 318
12.4 建立会计报表系统 319
12.4.1 新建会计财务报表工作簿 319
12.4.2 新建空白工作表 320
12.4.3 建立会计凭证数据表 321
12.4.4 会计报表数据源表 322
12.4.5 建立相应的会计报表表格 323
12.5 建立会计报表系统目录索引页 324
12.5.1 创建目录索引表 324
12.5.2 设置目录表格线样式 325
12.5.3 为目录表添加超链接 326
12.5.4 添加“返回目录”超链接按钮 327
12.6 会计报表的安全管理 331
12.6.1 数据的维护与更新 331
12.6.2 数据源表的保护与隐藏 331
12.6.3 会计报表的保护层次 332
12.6.4 会计报表工作表的锁定 332
12.6.5 报表的可编辑区域设定 333
12.7 本章小结 335
第13章 资产负债表 336
13.1 相关知识 336
13.1.1 资产负债表的概念 337
13.1.2 资产负债表主要元素的概念 337
13.1.3 资产负债表的分类 338
13.2 资产负债表的制作 338
13.2.1 建立资产负债表分表 339
13.2.2 设置资产负债表的标题 339
13.2.3 设置正表表头 341
13.2.4 设置“资产”列中各项目 341
13.2.5 设置资产项目的金额列 342
13.2.6 设置负债与所有者权益部分的项目 343
13.2.7 设置负债与所有者权益部分的金额列 344
13.2.8 设置正表格线 344
13.2.9 设置冻结窗格效果 346
13.2.10 资产负债表的保存 347
13.3 资产负债表的编制方法 347
13.3.1 根据总账科目余额直接填列 348
13.3.2 根据总账科目余额计算填列 349
13.3.3 根据科目余额分析计算填列 350
13.3.4 根据科目净额填列 351
13.4 资产负债表的保存与保护 351
13.4.1 资产负债表的保存 351
13.4.2 资产负债表的保护 352
13.4.3 取消工作表的保护 353
13.5 本章小结 354
第14章 利润表 355
14.1 相关知识 355
14.1.1 什么是利润表 355
14.1.2 利润表的作用 356
14.1.3 使用图表向导创建图表 356
14.1.4 修改图表样式 358
14.2 利润表的分类 361
14.2.1 单步式利润表 361
14.2.2 多步式利润表 362
14.3 多步式利润表的格式设置 363
14.3.1 建立利润表分表 363
14.3.2 设置利润表的标题 364
14.3.3 设置正表表头 365
14.3.4 设置利润表的“项目”列 365
14.3.5 设置利润表的“行次”列 366
14.3.6 设置利润表的金额列 367
14.3.7 设置正表格线 367
14.3.8 设置冻结窗格效果 370
14.4 构建利润表的数据关系 371
14.4.1 本期金额与上期金额的填列方法 371
14.4.2 本期金额的填列标准及计算公式 371
14.4.3 上期金额的填列 373
14.5 利润表的相关图表制作 374
14.6 本章小结 376
第5篇 Excel在财务分析业务中的应用第15章 会计报表分析 378
15.1 会计报表分析的意义 378
15.1.1 资产负债表的意义 378
15.1.2 利润表的意义 378
15.2 财务报表分析方法及评价指标 379
15.2.1 财务报表分析的基本方法 379
15.2.2 财务报表分析的要点 379
15.2.3 电算化会计中的财务分析 379
15.2.4 设置财务分析工作表 380
15.3 资产与负债的组成分析 380
15.3.1 计算流动资产率 381
15.3.2 计算投资安全系数 381
15.3.3 计算资产结构弹性 382
15.4 短期偿债能力分析 383
15.4.1 计算营运资本 383
15.4.2 计算流动比率 383
15.4.3 计算速动比率 384
15.5 长期偿债能力分析 385
15.5.1 计算资产负债率 385
15.5.2 计算股东权益比率 385
15.5.3 计算负债股权比率 386
15.5.4 计算利息保障倍数 387
15.6 资产营运能力分析 387
15.6.1 计算应收账款周转率 387
15.6.2 计算存货周转率 388
15.6.3 计算营业周期 389
15.6.4 计算流动资产周转率 389
15.6.5 计算固定资产周转率 390
15.6.6 计算总资产周转率 391
15.7 盈利能力分析 391
15.7.1 计算销售利润率 392
15.7.2 计算成本费用率 392
15.7.3 计算资产总额利润率 393
15.7.4 财务分析工作表样式整理 393
15.8 本章小结 394
第16章 实例：某企业电子账务全过程 395
16.1 账务处理前期准备 396
16.1.1 建立当月财务文件夹 396
16.1.2 新建当月账务处理系统工作簿 397
16.1.3 结转本月科目期初余额 399
16.2 日常账务处理 399
16.3 期末对账与结账 400
16.3.1 凭证数据表的核对 400
16.3.2 计提折旧 401
16.3.3 结转工资费用 401
16.3.4 结转其他各种项目 401
16.3.5 结账 402
16.4 期末相关表格填列 404
16.4.1 科目汇总表的填列 404
16.4.2 试算平衡表的填列 404
16.5 新资产负债表的填列 405
16.5.1 填制资产类项目数据 406
16.5.2 负债类项目的填列 410
16.5.3 所有者权益类项目的填列 412
16.5.4 资产负债表的填列核对 413
16.6 利润表的填列 414
16.6.1 计算营业利润 414
16.6.2 计算利润总额 417
16.6.3 计算净利润 418
16.7 财务分析 419
16.7.1 资产负债的组成分析 419
16.7.2 短期偿债能力分析 420
16.7.3 长期偿债能力分析 420
16.7.4 资产营运能力分析 421
16.7.5 盈利能力分析 421
16.7.6 综合评述 422
16.8 本章小结 422
附录 Excel工作表函数列表 423