第一部分 税收基本知识指导 1
第一章 税收基本知识和纳税流程 1
01．什么是税收？其特点是什么？ 1
02．在农村，哪些为纳税主体？ 2
03．纳税人有哪些权利与义务？ 3
04．什么是征税主体？其权利与义务是什么？ 7
05．税收有哪些征收对象？ 8
06．什么是税目？ 9
07．什么是税率？包括哪几种？ 10
08．什么是税务登记？其意义是什么？ 13
09．哪些纳税人需要办理税务登记？ 13
10．什么是纳税申报？其要求是什么？ 15
11．纳税申报的对象是哪些？纳税申报的方式是什么？ 16
12．什么是延期纳税申报？及适用范围有哪些？ 16
13．如何办理延期缴税？ 18
14．什么是税收核定征收？ 19
15．税收缴纳的主体有哪些？ 19
16．农民纳税人缴纳税款的基本要求是什么？ 19
17．税收延期缴纳的审批程序是什么？ 19
18．什么是滞纳金？如何计算滞纳金？加收滞纳金的条件是什么？ 20
19．税收退还制度的特点是哪些？ 21
20．什么是纳税担保？其适用条件和担保范围是什么？ 21
21．纳税担保要符合怎样的程序？ 22
22．什么是税收保全制度？其表现是什么？ 23
23．什么是税务强制执行制度？其方式有哪些？ 23
24．什么是税务检查制度？税务机关有权进行哪些税务检查？ 24
25．税务检查的方法有哪些？ 26
26．税务主要检查哪些方面？ 26
第二章 农村纳税主要涉及的税种介绍 28
01．什么是增值税？ 28
02．如何计算增值税的应纳税额？ 28
03．什么是营业税？特点有哪些？ 30
04．如何计算营业税？ 31
05．什么是耕地占用税？纳税范围有哪些？ 32
06．哪些耕地占用税可以减免？ 33
07．什么是个人所得税？ 35
08．个人所得税的纳税义务人是哪些？ 35
09．如何计算个人所得税的税额？ 35
10．在什么样的情况下可免纳个人所得税？ 36
11．个人所得税的适用税率是多少？ 37
12．哪些收入要缴纳个人所得税？ 39
13．个人所得税的征税内容有哪些？ 41
14．什么是合并纳税节约税收原理？ 46
第三章 法律责任 48
01．纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的要承担怎样的法律后果？ 48
02．非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的要承担怎样的法律后果？ 48
03．纳税人、扣缴义务人在什么样的情况下要受法律的处罚？ 48
04．纳税人、扣缴义务人在什么样的情况下可以延期缴纳税款？ 51
05．纳税人、扣缴义务人在什么样的情况下需要补缴税款？ 51
06．偷税漏税要承担怎样的法律后果？ 52
07．什么是抗税？抗税应承担怎样的法律后果？ 52
08．什么是欠税？欠税应承担怎样的法律后果？ 53
09．什么是逃税？什么是避税？两者有什么区别？应承担的法律后果是什么？ 55
10．什么是税务行政处罚？ 56
11．税务行政处罚的权限、分类和实效有哪些？ 57
12．税务行政处罚的执行方式有哪些？应承担哪些法律责任？ 57
13．税务行政处罚的听证程序有哪些？ 58
14．当事人在听证中的权利与义务有哪些？ 60
15．什么是税务行政复议？受理范围有哪些？ 61
16．复议机关受理申请人对哪些行政行为不服申请的复议？ 63
17．申请复议应当符合哪些条件？ 64
18．什么是税务行政诉讼？其范围、管辖与时限是哪些？ 65
19．税务行政诉讼的时间规定和程序是什么？ 66
20．税务行政诉讼的受案范围是哪些？ 67
21．税务行政诉讼的执行程序是什么？ 69
22．什么是税务行政赔偿？其赔偿申请范围和申请税务行政赔偿时效有何规定？ 70
23．税务行政赔偿程序是哪些？ 71
24．税务行政赔偿的构成要件是哪些？ 72
25．税务行政赔偿的请求方式是什么？ 74
26．税务行政赔偿方式是什么？ 74
27．税务行政赔偿的费用标准是什么？ 76
第二部分 法律法规 79
中华人民共和国税收征收管理法 79
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 103
中华人民共和国个人所得税法 131
中华人民共和国个人所得税法实施条例 139
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 151
中华人民共和国增值税暂行条例 155
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 164
中华人民共和国税务行政复议规则（暂行） 173
中华人民共和国行政诉讼法 182