第一章 税务代理和会计核算概论 1
第一节 税务代理的概念 1
第二节 税务代理人资格、职权及法律责任 5
第三节 委托人应税资料审查 11
第四节 税务代理与会计核算的关系 18
第二章 税务代理的主要业务 22
第一节 税务登记 22
第二节 纳税申报 28
第三节 申请退（免）税 32
第四节 其他税务代理 38
第三章 增值税代理与会计核算 46
第一节 增值税计税资料的核实与审查 46
第二节 增值税计算代理与申报代理 51
第三节 增值税会计核算 63
第四章 消费税代理与会计核算 71
第一节 消费税计税资料的核实与审查 71
第二节 消费税计算代理与申报代理 74
第三节 消费税会计核算 81
第五章 营业税代理与会计核算 89
第一节 营业税计税资料的核实与审查 89
第二节 营业税计算代理与申报代理 93
第三节 营业税会计核算 103
第六章 企业所得税代理与会计核算 108
第一节 所得税计税资料的核实与审查 108
第二节 企业所得税的计算代理 114
第三节 企业所得税的会计处理 139
第七章 外资企业所得税代理与会计核算 146
第一节 外资企业所得税计算资料的核实和审查 146
第二节 外资企业所得税计算和申报代理 150
第三节 外资企业所得税的会计核算 160
第八章 个人所得税代理与会计核算 166
第一节 个人所得税计税资料的核实与审查 166
第二节 个人所得税计算与申报代理 168
第三节 个人所得税代理实务及其会计核算 184
第九章 关税代理与会计核算 192
第一节 关税计税资料的核实与审查 192
第二节 关税计算与申报代理 196
第三节 关税的会计核算 202
第十章 农业税、农业特产税、牧业税代理与会计核算 210
第一节 农业税的代理与会计核算 210
第二节 农业特产税的代理与会计核算 214
第三节 牧业税的代理与会计核算 218
第十一章 资源税、城镇土地使用税的代理与会计核算 224
第一节 资源税、城镇土地使用税计税资料的核实与审查 224
第二节 资源税、城镇土地使用税的计算代理 227
第三节 资源税、城镇土地使用税会计核算 233
第十二章 土地增值税、耕地占用税的代理与会计核算 240
第一节 土地增值税、耕地占用税计算资料的核实与审查 240
第二节 土地增值税、耕地占用税计算代理 244
第三节 土地增值税、耕地占用税会计核算 252
第十三章 房产税、契税代理与会计核算 257
第一节 房产税、契税计税资料的核实与审查 257
第二节 房产税、契税的计算和申报代理 261
第三节 房产税、契税会计核算 267
第十四章 固定资产投资方向调节税代理与会计核算 270
第一节 固定资产投资方向调节税计税资料的核实与审查 270
第二节 固定资产投资方向调节税计算代理 274
第三节 固定资产投资方向调节税会计核算 280
第十五章 其他行为税代理与会计核算 286
第一节 其他行为税计税资料的核实与审查 286
第二节 其他行为税的计算代理 289
第三节 其他行为税的会计核算 297
参考文献 301