第一章 引言 1
第一节 研究背景 1
一、银行集团的发展给金融监管带来的复杂性 1
二、金融危机引发有关银行集团综合经营的争论 2
三、我国金融业发展对加强银行集团并表管理和监管提出新的要求 4
第二节 银行集团的定义和特征 5
一、银行集团的定义 5
二、银行集团的风险特征 8
第三节 并表监管和并表管理的概念 14
一、并表监管的概念 14
二、并表管理的概念 15
第四节 研究意义 17
一、金融危机为研究银行集团并表管理和监管问题赋予新内涵 17
二、我国对银行集团并表管理和并表监管的要求有待提高 18
三、银监会重视银行集团并表管理和监管为研究相关问题创造条件 19
第五节 文献综述 20
一、金融集团综合经营的风险问题 20
二、金融集团的并表监管问题 22
三、金融集团的并表管理问题 23
第六节 研究思路和框架 24
一、研究思路 24
二、研究框架 25
第七节 研究方法 26
第二章 金融危机后国际社会对综合经营及监管的反思 29
第一节 2012年版《金融集团监管原则》及其监管关注 29
一、联合论坛的成立 30
二、联合论坛的早期成果 30
三、2012年版《金融集团监管原则》的监管关注 31
四、2012年版《金融集团监管原则》对指导银行集团并表管理和监管的作用 36
第二节 《有效银行监管核心原则》对并表监管的要求 38
第三节 主要国家对金融集团的结构化改革 39
第三章 银行集团公司治理问题研究 43
第一节 银行集团公司治理概述 43
一、公司治理的定义 43
二、银行集团公司治理的范围 44
第二节 银行集团公司治理的关注点及国际实践 45
一、国际银行集团的组织架构 46
二、银行集团的治理模式 49
三、母银行对子公司的管控机制 51
四、银行集团内部的协同机制 55
五、银行集团合理的激励约束机制 57
第三节 我国银行集团公司治理中存在的问题 58
一、银行集团战略目标及管理模式有待改进 59
二、银行集团母银行对附属机构的管理有待完善 59
三、银行集团内部的协同效应有待充分发挥 61
第四节 完善我国银行集团公司治理的建议 62
一、明确银行集团的整体发展战略 63
二、完善银行集团的治理架构和机制 63
三、推动银行集团加强业务条线的垂直化管控 65
四、强化银行集团的人力资源和财务管理 65
五、构建银行集团的内部共享平台 67
第四章 银行集团资本管理问题研究 69
第一节 银行集团资本充足性的评估 69
一、资本充足性评估的国际标准及原则 70
二、银行集团资本充足性评估的方法 73
三、我国关于银行集团资本并表的规定 76
第二节 银行集团主动资本管理 78
一、银行集团的资本管理模式 79
二、银行集团的融资策略 81
三、银行集团母银行的资本补充工具 82
第三节 加强我国银行集团资本管理的建议 86
一、明确银行集团资本管理制度及其覆盖范围 87
二、避免银行集团层面资本的双重或多重计算 88
三、健全和完善银行集团层面的资本规划与配置 89
四、加强对银行集团和附属机构资本充足率的管理 90
第五章 银行集团并表风险管理问题研究 93
第一节 银行集团的基础风险与风险加总 93
一、银行集团面临的基础风险 94
二、监管框架下的风险加总 96
第二节 银行集团的并表风险管理模式 98
一、集中式风险管理模式 98
二、分散式风险管理模式 100
第三节 银行集团风险管理流程和支持 104
一、风险管理目标 104
二、风险管理流程 107
三、IT系统 110
四、风险报告制度 113
第四节 我国银行集团并表风险管理存在的问题 114
一、信用风险的集中和统一管理面临困难 115
二、市场风险并表管理的精细化和时效性有待提高 115
三、流动性风险并表管理的覆盖范围和深度不足 116
四、内部交易并表管理缺乏技术工具 116
五、管理信息系统与并表管理的要求存在差距 116
第五节 完善我国银行集团并表风险管理的建议 117
一、建立系统的集团风险管理框架 117
二、定义银行集团的风险偏好和风险容忍度 118
三、完善专业风险管理技术 119
四、适用有效的风险相关性评估方法 121
五、实现并表风险数据信息的及时收集与分析 121
六、完善风险报告制度 122
第六章 银行集团风险隔离问题研究 123
第一节 银行集团风险传染的渠道和影响 123
一、银行集团风险传染的界定 123
二、银行集团风险传染的载体和途径 124
三、银行集团风险传染的渠道和表现形式 126
第二节 国际上风险隔离的主要监管框架 131
一、内部交易与大额风险暴露的监管要求 131
二、银行业金融防火墙构建的监管要求 137
三、危机后国际上对风险隔离加强监管 141
第三节 银行集团风险隔离的国际经验 142
一、建立全面的风险管理体系 142
二、完善内部交易及信息披露制度 143
三、搭建有效的防火墙体系 144
四、加强对大额风险暴露、流动性及资本充足性的管理 146
第四节 我国银行集团在风险隔离中存在的问题 150
一、并表管理深度尚不明确 150
二、风险隔离管理机制尚不完善 150
三、内部交易风险防范能力不足 151
四、人员管理制度有待细化 153
五、信息披露透明度有待提高 154
第五节 对我国银行集团风险隔离的建议 154
一、完善银行集团层面并表管理机制 155
二、规范银行集团内部交易行为 155
三、完善信息系统建设和风险集中度管理 157
四、建立强制信息披露制度 158
结语 159
参考文献 163
索引 171
后记 177