第一章 财务管理总论 1
第一节 财务管理概述 2
一、财务活动 2
二、财务关系 4
三、财务管理要素 5
四、财务管理的概念和特征 6
第二节 财务管理的目标 7
一、企业的目标 7
二、财务管理的总体目标 8
三、财务管理的具体目标 10
第三节 财务管理的环节 11
一、财务预测 11
二、财务决策 12
三、财务计划 12
四、财务控制 13
五、财务分析 13
第四节 财务管理的环境 14
一、法律环境 14
二、金融环境 15
三、经济环境 16
四、竞争环境 17
第五节 财务管理的方法 18
一、财务预测方法 18
二、财务决策方法 19
三、财务计划方法 20
四、财务控制方法 21
五、财务分析方法 21
本章小结 22
复习思考题 23
第二章 财务管理的基本原理 24
第一节 货币时间价值 25
一、货币时间价值的概念 25
二、货币时间价值的计算 26
第二节 风险报酬 34
一、风险报酬的概念 34
二、风险报酬的衡量 35
三、组合投资风险 40
本章小结 44
复习思考题 45
第三章 筹资管理 46
第一节 筹资管理概述 48
一、筹资的动机 48
二、筹资的分类 49
三、筹资的原则与筹资的要求 50
四、筹资的渠道与筹资的方式 52
五、筹资渠道与筹资方式的对应关系 54
第二节 资金需要量预测 55
一、资金需要量的定性预测法 55
二、资金需要量预测的营业收入百分比法 55
三、资金需要量预测的资金习性法 59
第三节 权益资金筹资 61
一、吸收直接投资 61
二、发行股票 64
三、内部融资 75
第四节 负债资金筹资 76
一、负债资金概述 76
二、长期借款资金 76
三、发行债券 80
四、融资租赁 83
五、银行短期信贷 85
六、商业信用 89
七、商业票据 91
本章小结 93
复习思考题 93
第四章 资本成本和资本结构 95
第一节 资本成本 96
一、资本成本概述 96
二、个别资本成本 98
三、综合资本成本 101
四、边际资本成本 102
第二节 杠杆原理 105
一、经营风险和经营杠杆 105
二、财务风险和财务杠杆 108
三、联合风险和联合杠杆 111
第三节 资本结构 113
一、资本结构概述 113
二、最佳资本结构的选择 115
本章小结 118
复习思考题 119
第五章 营运资金管理 121
第一节 营运资金管理概述 122
一、营运资金的概念 122
二、营运资金的特点 123
三、营运资金管理的注意事项和基本要求 124
第二节 现金管理 125
一、现金管理的目的 125
二、现金管理的成本 126
三、最佳现金持有量的确定 127
四、现金的日常管理 131
第三节 应收账款管理 134
一、应收账款产生的原因 134
二、应收账款的作用 134
三、应收账款的成本 135
四、应收账款政策的制定 136
五、应收账款的日常管理 142
第四节 存货管理 144
一、存货的作用 144
二、存货的成本 145
三、存货的数量控制 146
四、存货的日常管理 150
本章小结 153
复习思考题 154
第六章 长期投资管理 155
第一节 长期投资管理概述 156
一、投资的概念与目的 156
二、投资的种类 157
三、投资决策的影响因素 158
第二节 长期投资评价指标的计算 158
一、投资决策中的现金流量 158
二、投资方案经济效益评价指标体系 161
第三节 固定资产投资管理 169
一、固定资产的概念及确认条件 169
二、固定资产的折旧管理 171
三、固定资产投资的决策分析 174
第四节 对外投资管理 177
一、对外投资的种类 177
二、对外投资的决策程序 178
三、对外证券投资管理 179
第五节 无形资产管理 190
一、无形资产的概念 190
二、无形资产的分类 190
三、无形资产的管理 192
本章小结 193
复习思考题 193
第七章 成本控制 195
第一节 成本控制概述 196
一、成本控制的概念 196
二、成本控制的意义 197
三、成本控制的原则 197
四、成本控制的方法 199
第二节 标准成本管理 202
一、标准成本的概念和种类 202
二、标准成本的制定 203
三、标准成本控制的内容和程序 205
四、成本差异的计算分析 206
第三节 成本费用日常管理 210
一、成本费用日常管理的原则 210
二、成本费用的预测 211
三、成本费用的计划 214
本章小结 215
复习思考题 216
第八章 利润分配 218
第一节 利润分配概述 219
一、利润分配的基本原则 219
二、确定利润分配政策时应考虑的因素 221
三、股利理论 223
第二节 股利政策 226
一、剩余股利政策 226
二、固定股利政策 227
三、固定股利支付率政策 228
四、低正常股利加额外股利政策 228
第三节 利润分配程序与方案 229
一、股份有限公司的利润分配程序 229
二、股利分配方案的确定 229
本章小结 232
复习思考题 233
第九章 财务分析 234
第一节 财务分析概述 235
一、财务分析的概念及作用 235
二、财务分析的内容 236
三、财务分析中应注意的问题 237
第二节 财务分析方法 238
一、比较分析法 238
二、比率分析法 239
三、趋势分析法 240
四、因素分析法 241
第三节 财务指标分析 243
一、偿债能力指标 243
二、运营能力指标 248
三、获利能力指标 253
四、发展能力指标 257
五、社会贡献能力分析 259
第四节 财务综合指标分析 259
一、综合指标分析的含义及特点 259
二、综合指标分析方法 260
本章小结 264
复习思考题 265
第十章 财务监督 266
第一节 财务监督概述 268
一、企业财务监督概述 268
二、行政机关的外部财务监督 271
三、企业内部财务监督 273
第二节 处罚制度 275
一、企业财务处理违法行为的法律责任 275
二、企业建立财务制度方面的法律责任 275
三、企业违反财务会计报告制度的法律责任 275
四、企业违反财政税收制度的法律责任 276
本章小结 276
复习思考题 277
附录 资金时间价值系数表 278
附表一 复利终值系数表 278
附表二 复利现值系数表 280
附表三 年金终值系数表 282
附表四 年金现值系数表 284
参考文献 286