第一篇 财务管理体制 2
第一章 财务管理基本准则 2
第一节 总则 2
第二节 组织机构和管理职责 3
第三节 财务公司的管理职责 6
第二章 财务人员管理 11
第一节 总则 11
第二节 财务人员配备及任职资格 11
第三节 财务人员的职业道德 12
第四节 财务人员工作交接 13
第五节 财务人员的继续教育 14
第六节 培训档案的管理 15
第二篇 预算管理制度 18
第三章 预算管理 18
第一节 总则 18
第二节 组织机构和管理职责 18
第三节 全面预算管理体系 20
第四节 全面预算的编制与审批 21
第五节 预算的执行与控制 23
第六节 预算的调整 24
第七节 预算的分析、监督与考核 24
第四章 经营业绩考核管理 26
第一节 总则 26
第二节 组织机构和管理职责 27
第三节 年度经营业绩考核 27
第四节 任期经营业绩考核 28
第五节 考核结果的评价管理 29
第三篇 资金筹集管理制度 32
第五章 融资管理 32
第一节 总则 32
第二节 组织机构和管理职责 32
第三节 权益资本融资管理 33
第四节 债务资本融资管理 34
第五节 融资偿付管理 36
第六节 基建融资的管理 36
第七节 融资风险管理 38
第八节 监督检查 39
第六章 担保管理 43
第一节 总则 43
第二节 组织机构和管理职责 43
第三节 集团公司总部对外担保业务流程 44
第四节 子公司对外担保业务流程 45
第五节 担保风险管理 45
第六节 监督检查 47
第四篇 资产营运管理制度 50
第七章 货币资金管理 50
第一节 总则 50
第二节 组织机构和管理职责 50
第三节 货币资金的管理 51
第四节 资金联签制度 55
第五节 票据及有价证券管理 57
第六节 监督检查 61
第八章 应收应付款管理 79
第一节 总则 79
第二节 组织机构和管理职责 79
第三节 应收款项管理 80
第四节 预付账款管理 83
第五节 备用金管理 84
第六节 燃料资金结算管理 85
第七节 应付款项管理 86
第八节 监督检查 88
第九章 存货管理 95
第一节 总则 95
第二节 组织机构和管理职责 95
第三节 存货的采购管理 96
第四节 存货的入库及管理 96
第五节 存货的领用及发出 99
第六节 存货的报废及处置 100
第七节 监督检查 101
第十章 对外投资管理 107
第一节 总则 107
第二节 组织机构和管理职责 108
第三节 对外投资的分析、决策与审批 108
第四节 对外投资的跟踪管理 110
第五节 对外投资的处置 111
第六节 投资收益的管理 111
第七节 监督检查 112
第十一章 固定资产管理 116
第一节 总则 116
第二节 组织机构和管理职责 116
第三节 固定资产的范围及固定资产的分类 117
第四节 固定资产的增加 118
第五节 固定资产的使用和维护 118
第六节 固定资产处置 119
第七节 固定资产的盘点 120
第八节 监督检查 120
第十二章 无形资产管理 129
第一节 总则 129
第二节 组织机构及管理职责 129
第三节 无形资产确认与计量 130
第四节 无形资产的管理 131
第五节 监督检查 132
第十三章 保险管理 134
第一节 总则 134
第二节 组织机构和管理职责 134
第三节 保险业务范围及分类 135
第四节 投保的决策程序与审批 136
第五节 保险的索赔程序管理 136
第六节 监督检查 137
第十四章 对外捐赠管理 138
第一节 总则 138
第二节 组织机构和管理职责 138
第三节 对外捐赠的类型、对象和范围 139
第四节 报告和审批 139
第五节 监督检查 140
第十五章 产权管理 142
第一节 总则 142
第二节 组织机构和管理职责 142
第三节 产权登记和产权信息管理 143
第四节 实收资本（股本）管理 143
第五节 资本公积管理 144
第六节 留存收益管理 144
第七节 监督检查 144
第十六章 税务管理 147
第一节 总则 147
第二节 组织机构和管理职责 147
第三节 税务登记及年检 147
第四节 账簿、凭证管理 148
第五节 发票管理 148
第六节 纳税申报管理 151
第七节 税务筹划管理 151
第八节 汇报与咨询 152
第九节 监督检查 152
第十七章 资产减值管理 154
第一节 总则 154
第二节 组织机构和管理职责 154
第三节 短期投资跌价准备 155
第四节 委托贷款减值准备 156
第五节 应收款项计提坏账准备 158
第六节 存货跌价准备 159
第七节 长期投资减值准备 161
第八节 固定资产减值准备 163
第九节 在建工程减值准备 164
第十节 无形资产减值准备 165
第十一节 监督检查 166
第五篇 成本费用管理制度 176
第十八章 成本费用管理 176
第一节 总则 176
第二节 组织机构和管理职责 176
第三节 燃料成本管理及控制 177
第四节 其他生产成本管理 178
第五节 期间费用管理 179
第六节 成本费用的分析及报告制度 179
第七节 监督检查 180
第六篇 收益分配管理制度 188
第十九章 电价管理 188
第一节 总则 188
第二节 组织机构和管理职责 188
第三节 电价的测算和报批 189
第四节 电价执行情况分析 189
第五节 电价的调整 190
第六节 监督检查 190
第二十章 利润分配管理 191
第一节 总则 191
第二节 组织机构及职责 191
第三节 母公司的利润分配管理 192
第四节 各单位的利润分配管理 192
第五节 监督检查 193
第七篇 基本建设财务管理制度 196
第二十一章 基本建设工程财务管理 196
第一节 总则 196
第二节 组织机构和管理职责 196
第三节 基建前期费用管理 197
第四节 基建工程价款的结算 197
第五节 基建工程成本的核算 199
第六节 基建收入的管理 200
第七节 基建工程竣工决算的管理 201
第八节 基建工程财务信息的管理 202
第九节 监督检查 202
第八篇 财务信息管理制度 206
第二十二章 会计核算管理 206
第一节 总则 206
第二节 组织机构和管理职责 206
第三节 会计核算的基本原则 207
第四节 会计政策 208
第五节 会计核算的管理方法 208
第六节 监督检查 209
第二十三章 财务报告管理 210
第一节 总则 210
第二节 组织机构和管理职责 210
第三节 财务报告的分类 211
第四节 财务报告的编制要求 211
第五节 财务报告的报送要求 213
第六节 财务报告的披露 214
第七节 监督检查 214
第二十四章 经营分析管理 217
第一节 总则 217
第二节 组织机构和管理职责 217
第三节 经营分析的基础、步骤与方法 218
第四节 经营分析的主要内容 218
第五节 经营分析报告的编写与报送 219
第六节 监督检查 220
第二十五章 财务信息系统管理 223
第一节 总则 223
第二节 组织机构和管理职责 223
第三节 财务信息系统的构成 224
第四节 财务信息系统的操作及应用 224
第五节 财务信息系统的软件管理 226
第六节 财务信息系统的硬件管理 227
第七节 财务信息系统的推广 228
第八节 财务信息的安全管理 228
第九节 预防计算机病毒措施 229
第十节 监督检查 230
第二十六章 会计档案管理 231
第一节 总则 231
第二节 组织机构和管理职责 231
第三节 会计档案的界定 231
第四节 会计档案的收集整理 232
第五节 会计档案的归档 232
第六节 会计档案的保管、使用及借阅的管理 233
第七节 会计档案的鉴定、销毁 234
第九篇 财务监督管理制度 238
第二十七章 财务监督检查管理 238
第一节 总则 238
第二节 组织机构和管理职责 238
第三节 财务监督检查的类型及程序 239
第四节 财务监督检查的内容和要求 241
第五节 财务监督检查的报告制度 243
第六节 财务监督检查的考核制度 244