第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法的地位及与其他法律的关系 12
第三节 我国税收的立法原则 15
第四节 我国税法的制定与实施 18
第五节 我国现行税法体系 24
第二章 增值税法 27
第一节 征税范围及纳税义务人 28
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 31
第三节 两档税率的确定 36
第四节 应纳税额的计算 38
第五节 几种经营行为的税务处理 56
第六节 含税销售额的换算 61
第七节 出口货物退（免）税 62
第八节 进口货物征税 86
第九节 纳税义务发生时间及纳税期限 89
第十节 纳税申报及纳税地点 91
第十一节 增值税专用发票的使用和管理 92
第三章 消费税法 105
第一节 纳税义务人 106
第二节 税目、税率 106
第三节 应纳税额的计算 109
第四节 自产自用应税消费品 113
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 116
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 122
第七节 含增值税销售额的换算 123
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 124
第九节 出口应税消费品退（免）税 125
第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 128
第十一节 纳税申报和纳税地点 130
第四章 营业税法 132
第一节 纳税义务人 133
第二节 税目、税率 135
第三节 计税依据、起征点 140
第四节 应纳税额的计算 143
第五节 几种经营行为的税务处理 145
第六节 税收优惠 147
第七节 纳税义务发生时间及纳税期限 150
第八节 纳税申报和纳税地点 152
第五章 企业所得税法 154
第一节 纳税义务人 155
第二节 税率 156
第三节 应纳税所得额的计算 158
第四节 资产的税务处理 177
第五节 应纳税额的计算 182
第六节 税收优惠 184
第七节 税额扣除 192
第八节 纳税申报及缴纳 194
第六章 外商投资企业和外国企业所得税法 199
第一节 纳税义务人及征税对象 200
第二节 税率 202
第三节 应纳税所得额的计算 203
第四节 资产的税务处理 213
第五节 税收优惠 218
第六节 境外所得已纳税款的扣除 230
第七节 关联企业业务往来 232
第八节 源泉扣缴 234
第九节 纳税申报及缴纳 235
第七章 个人所得税法 239
第一节 纳税义务人 241
第二节 所得来源的确定 244
第三节 应税所得项目 246
第四节 税率 253
第五节 应纳税所得额的规定 255
第六节 应纳税额的计算 261
第七节 税收优惠 285
第八节 境外所得的税额扣除 290
第九节 纳税申报及缴纳 294
第八章 资源税法 302
第一节 纳税义务人 302
第二节 税目、单位税额 303
第三节 课税数量 305
第四节 应纳税额的计算 307
第五节 税收优惠 308
第六节 纳税申报及缴纳 309
第九章 固定资产投资方向调节税法 312
第一节 纳税义务人及征税对象 313
第二节 征税范围 314
第三节 税目、税率 315
第四节 计税依据 341
第五节 应纳税额的计算 343
第六节 纳税申报及缴纳 347
第十章 城市维护建设税法 354
第一节 纳税义务人 355
第二节 税率 355
第三节 计税依据 356
第四节 应纳税额的计算 356
第五节 纳税申报及缴纳 357
第十一章 城镇土地使用税法 361
第一节 纳税义务人 361
第二节 征税范围 362
第三节 应纳税额的计算 363
第四节 税收优惠 369
第五节 纳税申报及缴纳 370
第十二章 房产税法 374
第一节 纳税义务人及征税对象 375
第二节 征收范围 376
第三节 计税依据和税率 377
第四节 应纳税额的计算 379
第五节 税收优惠 381
第六节 纳税申报及缴纳 383
第十三章 车船使用税法 387
第一节 纳税义务人 387
第二节 征税范围 388
第三节 税率 389
第四节 计税依据 391
第五节 应纳税额的计算 392
第六节 税收优惠 394
第七节 纳税申报及缴纳 396
第十四章 印花税法 400
第一节 纳税义务人 401
第二节税目、税率 403
第三节 应纳税额的计算 409
第四节 税收优惠 414
第五节 纳税办法 416
第六节 对违反税法规定行为的处罚 419
第十五章 土地增值税法 421
第一节 纳税义务人 423
第二节 征税范围 424
第三节 应税收入的认定 431
第四节 确定增值额的扣除项目 432
第五节 增值额 437
第六节 税率 440
第七节 应纳税额的计算 440
第八节 税收优惠 443
第九节 纳税申报及缴纳 445
第十六章 契税法 453
第一节 征税对象及纳税义务人 453
第二节 税率 455
第三节 计税依据 455
第四节 应纳税额的计算 456
第五节 税收优惠 456
第六节 纳税申报及缴纳 458
第十七章 关税法 459
第一节 征税对象及纳税义务人 461
第二节 税则、税目和税率 462
第三节 关税完税价格 467
第四节 应纳税额的计算 474
第五节 税收优惠 475
第六节 关税征收管理 477
第十八章 税收征收管理法 481
第一节 适用范围 484
第二节 税务管理 485
第三节 税款征收 498
第四节 税务检查 508
第五节 法律责任 511
第六节 涉税犯罪 515
第十九章 税务行政法制 535
第一节 税务行政处罚 535
第二节 税务行政复议 546
第三节 税务行政诉讼 556
第四节 税务行政赔偿 564