第1章 练好入门基本功——千里之行始于足下 2
第一节 银行与证券业会计及其特点 2
第二节 银行与证券业会计的对象及其要素 5
第三节 银行与证券业会计的职能与作用 9
第四节 银行与证券业会计核算的假设和原则 12
银行与证券业会计核算的假设 12
银行与证券业的会计原则 14
第五节 银行证券业会计工作的组织 15
第2章 投资部经理必备的财务知识——运筹帷幄做好投资决策 22
第一节 对投资方案的选择与决策 22
第二节 认清投资“陷阱”的技巧 24
第三节 投资与融资的综合决策 26
第四节 短期投资 28
应设置的会计科目 28
短期投资损益的确认 29
企业短期投资的期末计价 30
第五节 长期股权投资 31
股票投资的特点 31
股权投资中权益及收益的确认方法 32
会计科目设置 33
长期股权投资的账务处理 34
第六节 长期债权投资 39
长期债权投资的特点 40
长期债券投资成本的确定 41
长期债权投资会计科目设置 42
长期债券投资的会计核算 43
第七节 长期投资风险准备 46
建立长期投资风险准备制度规范 47
会计科目设置 47
第八节 纳税筹划从投资开始 48
第九节 认识风险，重在防患未然 51
风险与收益的权衡原则 51
风险的分类及其关系 51
认识风险的目的 52
风险分析的作用 53
第3章 业务部经理必备的财务知识——八面玲珑广开财源 56
第一节 银行存款业务 56
存款业务的种类 56
存款账户的种类 57
第二节 银行贷款业务 58
贷款的意义与分类 58
中长期贷款核算的原则 60
贷款业务的核算 60
第三节 银行支付结算业务 66
支付结算的概念和作用 66
支付结算的基本原则 67
支付结算纪律 67
支付结算方式和支付结算工具 68
第四节 银行同业往来业务 68
往来业务的内容 68
往业业务核算的基本要求 69
异地跨系统转汇的核算 69
同业拆借的核算 71
第五节 银行联行往来业务 72
联行往来的核算 73
系统内资金汇划调拨的核算 77
电子联行往来的核算 80
第六节 银行外汇业务 83
外汇买卖业务概述 83
外汇买卖业务账务处理 84
汇兑结算业务的核算 85
托收与代收结算方式 88
信用证结算业务的核算 89
外汇存款的种类 91
外汇存款的账务处理 92
外汇贷款业务的核算 95
第七节 自营证券业务 100
证券的概念和分类 100
证券业务的分类 101
柜台自营证券买卖的核算 102
交易所自营证券买卖的核算 104
自营证券期末计价业务的核算 105
第八节 证券经纪业务 106
代理买卖证券业务的核算 106
代理兑付证券的核算 108
代保管证券业务的核算 109
第九节 证券承销业务 110
全额包销方式承销的核算 110
余额包销方式承销的核算 112
代销方式承销的核算 113
第十节 证券回购业务 114
买入返售证券的核算 114
卖出回购证券的核算 115
第4章 资产管理部经理必备的财务知识——心中有本清晰账 118
第一节 固定资产核算概述 118
第二节 固定资产增加和减少 119
第三节 固定资产折旧 122
折旧的概念 122
影响折旧的主要因素 123
固定资产折旧的计提范围 123
固定资产折旧的计提方法 123
第四节 银行证券业的无形资产 125
无形资产的定义和特征 125
无形资产的内容与分类 126
无形资产的计价 127
无形资产增加和减少的核算 127
无形资产摊销的核算 128
无形资产的期末计价 129
第五节 银行证券业的其他资产 129
长期待摊费用的核算 129
存出资本保证金的核算 130
抵债资产的核算 130
应收席位费的核算 131
第六节 银行证券业的所有者权益概述 131
所有者权益的概念及内容 132
所有者权益与负债的区别 132
第七节 银行证券业的投入资本 135
实收资本的核算 135
资本公积的核算 140
第八节 银行证券业的留存收益 143
盈余公积 144
未分配利润 146
第5章 采购部经理必备的财务知识——精打细算用钱有度 148
第一节 采购人员的工作职责与素质要求 148
采购员的工作内容 148
采购人员的工作职责与素质要求 150
第二节 采购的需求与调查 152
采购需求 152
采购调查 156
第三节 降低采购成本的途径和方法 162
寻求更优秀的供应商 162
改善采购技术 163
优化整体供应商结构及供应配套体系 163
几种降低采购成本的方法 163
价值分析在采购成本中的应用 165
降低采购物流成本的途径 166
第四节 银行证券业存货核算的意义和任务 167
第五节 如何核算银行证券业的材料物资 169
材料物资的分类和计价 169
材料物资收入和发出的总分类核算 170
材料物资收发的明细分类核算 172
财料物资清查的核算 173
第六节 如何核算银行证券业的低值易耗品 175
低值易耗品的概念及其特点 175
低值易耗品的总分类核算 175
低值易耗品的明细分类核算 178
第6章 人力资源部经理必备的财务知识——创造资源效益最大化 180
第一节 有效的人力资源配置 180
第二节 必不可少的人力资源开发 183
人力资源开发的内涵 183
人力资源开发的目的和作用 183
人力资源开发的特征 184
第三节 不拘一格聘人才 186
招聘的概念及原因 186
招聘的程序 187
第四节 慧眼辨人才 193
识别人才概述 193
观察识别人才 197
第五节 构建绩效管理体系 200
绩效管理的误区 200
绩效管理的概念 202
有效的绩效管理 203
有效绩效管理系统的特征 203
绩效考核方法 204
第7章 银行证券业总经理必备的财务知识——高瞻远瞩决胜千里 208
第一节 建立多层次财务战略 208
配合企业发展周期 208
及时传递财务信息 209
界定财务基础结构 209
优化资产负债表 209
损益政策稳定运营 211
第二节 点亮预算之灯 212
第三节 制定高效财务计划 216
第四节 建立健全会计控制制度 218
第五节 合理利用负债经营策略 221
第六节 在困境中调整经营战略 224
第七节 重视财务保健 227
财务保健的目的 227
财务诊断与财务保健的关系 228
会计报表综合分析与财务保健 229