前言 1
导读 企业财务管理项目运作要领 1
第一篇 企业财务管理运作的理念和要求 1
第一章 运作的目的—求效益，防损失 3
第一节 讲求资金使用效益 3
第二节 防范财务风险 11
第三节 防范错弊 13
第二章 运作的条件 14
第三章 运作的原则 15
第四章 运作的前提—财务决策 16
第五章 运作的准备—财务预测 18
第一节 财务预测的操作 18
第二节 财务预测、分析方法 19
第六章 运作的统筹—财务预算 21
第一节 财务预算管理制度 21
第二节 财务预算编制 22
第三节 财务预算的分配、执行 22
第七章 运作的约束—内部控制和财务监督 24
第二篇 筹资管理业务 25
第一章 筹资的因素和筹资原则 27
第二章 筹资决策方案 28
第三章 资本管理 32
第四章 资本公积、盈余公积管理 33
第三篇 企业财务管理经常业务 35
第一章 内部控制 37
第一节 纵横两方面的内部控制 37
第二节 建立健全财务内控制度 38
第三节 内控制度的实施 40
第二章 货币资金管理 41
第一节 日常现金管理 41
第二节 保持营运现金最低限度 42
第三节 外币业务管理 42
第四节 现金作弊的防范 43
第三章 销售合同、关联方交易、代理业务、对外捐赠的管理 45
第一节 销售合同的管理 45
第二节 关联方交易的管理 45
第三节 代理业务的管理 46
第四节 对外捐赠的管理 47
第四章 应收账款管理 48
第一节 签订合同 48
第二节 建立健全账款管理制度 49
第三节 建立催收清欠机制 50
第四节 讨收欠账的方法 51
第五章 存货管理 53
第一节 采购管理 53
第二节 进出存仓库管理 54
第三节 耗用、销售存货管理 56
第四节 清查盘点 57
第五节 ABC分类法的控制、查核 62
第六节 盘盈盘亏 63
第六章 固定资产管理 67
第一节 固定资产投资决策 68
第二节 日常的固定资产管理 69
第三节 加速折旧法 70
第七章 无形资产管理 73
第一节 无形资产投资决策 73
第二节 无形资产的权属和营运 74
第三节 无形资产的核算 74
第八章 不良资产的防范和处理 75
第一节 不良资产的类型和表现 75
第二节 防范不良资产的主要措施 77
第三节 不良资产的处理 77
第九章 成本、费用管理 79
第一节 成本控制的要求 79
第二节 工业企业目标成本管理 80
第三节 计算产品成本 85
第四节 费用管理 87
第十章 资产处理、损失的管理 92
第一节 资产处理的管理 92
第二节 资产损失的管理 92
第三节 计提资产损失或减值准备的管理 93
第十一章 内部审计 94
第一节 内审机构、人员 94
第二节 内审的作业要求 95
第三节 内审的审查内容 96
第十二章 期末结账管理 97
第一节 非企业集团结账前的准备工作 97
第二节 企业集团结账前的准备工作 99
第三节 结账前的审核 100
第十三章 利润、利润分配的管理 101
第一节 目标利润管理 101
第二节 编制利润表和利润分配表 102
第三节 利润分配管理 103
第十四章 纳税筹划 107
第一节 纳税筹划的必要措施 107
第二节 纳税筹划的原则 108
第三节 纳税筹划的运作 108
第四节 会计处理是纳税筹划的重要手段 112
第五节 哪种企业纳税筹划有利 113
第十五章 财务分析 114
第一节 财务分析的内容和要求 114
第二节 财务分析方法 115
第三节 财务评价主要指标分析 117
第四节 效绩评价分析 120
第五节 资产负债表的分析追查 122
第六节 现金流量表的分析利用 123
第七节 利润表的分析深究 124
第十六章 财务信息管理 128
第十七章 会计电算化管理 131
第一节 实行电算化的条件和准备工作 131
第二节 电算化管理制度 132
第三节 精选、善用财会软件 135
第四节 工资、商品、内审电算化的管理 138
第五节 防范电算化信息失真 139
第六节 电脑审计电算化 140
第七节 电算化在企业系统推行的管理 141
第十八章 电子商务财务管理 143
第四篇 资本运营管理业务 147
第一章 对外投资管理 149
第一节 对外投资决策 150
第二节 对外投资管理的运作 153
第三节 证券投资管理 156
第四节 防范风险，避免损失 163
第二章 资本经营管理 165
第一节 资本经营运作 165
第二节 资本经营财务管理 166
第三节 对外担保管理 167
第四节 资本经营高风险业务管理 169
第三章 债务资本经营管理 170
第一节 借入资金管理的要求 170
第二节 借入资金管理的措施、方法 171
第五篇 企业重组、清算财务管理业务 173
第一章 企业重组的财务管理 175
第一节 重组中两项主要事项的财务处理 175
第二节 几种重组形式的财务管理 176
第二章 企业清算的财务管理 179
第三章 解除职工劳动关系的财务处理 180
第四章 重组、清算的财务管理运作 181
第一节 事前的准备工作 181
第二节 事中清查、核实、处理资产、债务的操作 183
第三节 清算所得税的计缴 185
第四节 事后的后续财务管理 185
第六篇 财务监督 187
第一章 企业内部财务监督 189
第一节 投资者的财务监督 189
第二节 经营者的财务监督 189
第三节 财会部门的财务监督 190
第四节 内部审计的财务监督 190
第二章 企业外部财务监督 191
第一节 财务监督制度和财政部门监督重要事项 191
第二节 对违反《通则》规定的处理 192
第三节 审计机关的财务审计 195
第四节 行政机关委托中介机构的审计 195
第五节 外部财务监督人员的违规责任 195
第七篇 分行业企业财务管理业务 197
第一章 制造企业 199
第一节 一般制造企业 199
第二节 机电产品的成本管理、核算 202
第三节 财务信息管理 206
第二章 技术产品开发企业 207
第一节 财务管理运作要点 207
第二节 研发费用管理 208
第三章 建筑企业 209
第一节 建筑公司、施工企业 209
第二节 总承包建筑公司 216
第四章 房地产开发企业 222
第一节 前期管理 223
第二节 建造成本管理、核算 224
第三节 商品房竣工后管理 225
第四节 投资性房地产管理、核算 226
第五节 纳税筹划 226
第五章 商业零售企业 228
第一节 财务管理运作重点 228
第二节 连锁经营管理 232
第六章 外贸企业 237
第一节 合同管理 237
第二节 外汇结算管理 239
第三节 采购、仓储管理 240
第四节 费用管理 241
第五节 出口退税管理 241
第六节 财务信息管理 241
第七章 物流企业 242
第一节 配送中心管理 242
第二节 防范风险管理 243
第三节 开拓业绩管理 244
第四节 财务信息管理 244
第八章 物业服务企业 245
第一节 预算、薪酬管理 245
第二节 专项维修资金和收费的管理 246
第三节 财务、会计制度 248
第四节 加强财务管理，解决效益差问题 249
第八篇 分经济类型企业财务管理业务 251
第一章 企业集团、大型企业 253
第一节 内部财务管理体制 254
第二节 集团内部财务关系的处理 255
第三节 财务决策和财务预算 256
第四节 整合集团内部资源、资金管理 257
第五节 融资 259
第六节 分配利润 260
第七节 内部财务监督、内部审计 261
第八节 财务信息管理 262
第九节 合并财务报表 262
第十节 内部效绩评价 265
第二章 国有资产经营公司 266
第三章 中外合资、合作企业 269
第一节 财务管理运作主要要求 269
第二节 管理方法洋为中用 270
第四章 民营企业 272
第一节 财务管理重点业务 272
第二节 财务管理制度的实施 274
第五章 境外企业 275
第一节 财务收支管理 275
第二节 资金管理 276
第三节 活化固定资产 278
第四节 纳税筹划 278
第六章 村办企业 280
第一节 财务管理原则要求 280
第二节 财务制度 281
第三节 村委会财务管理模式 282
附录一 复利终值表 283
附录二 复利现值表 285
附录三 年金终值表 287
附录四 年金现值表 289