第一章 增值税 1
一、增值税的概念及特点 1
二、增值税的纳税人 3
三、增值税的征收范围 4
四、增值税的税率 6
五、增值税的计税依据 8
六、应纳税额的计算方法 10
七、小规模纳税人 13
八、减免税 15
九、增值税的征收管理 16
第二章 消费税 22
一、消费税的概念 22
二、消费税的纳税人 23
三、消费税的征税范围 24
四、消费税的税率（税额） 25
五、消费税的计税依据和计征方法 29
六、消费税的征收管理 34
第三章 营业税 38
一、营业税的概念及历史沿革 38
二、营业税的纳税人 39
三、营业税的征收范围 41
四、营业税的税目、税率 47
五、营业税的计税依据和计算方法 51
六、营业税的起征点 54
七、营业税的减免规定 55
八、营业税的扣缴义务人和代征单位 57
九、营业税的纳税地点 58
十、纳税义务发生时间和纳税期限 59
第四章 资源税 61
一、资源税的概念 61
二、资源税的纳税人 63
三、资源税的征收范围 64
四、资源税的税目和税率 66
五、资源税的计税依据和计算方法 68
六、资源税的减免税规定 70
七、资源税的纳税地点 71
八、资源税的扣缴义务人 72
九、资源税的纳税环节 73
十、资源税纳税义务的发生时间和纳税期限 73
第五章 企业所得税 109
一、内资企业所得税的概念 109
二、内资企业所得税的纳税人 110
三、内资企业所得税的征税对象 112
四、内资企业所得税的法定税率和优惠税率 114
五、企业所得税准予从收入总额中扣除的项目 114
六、资产的税务处理 119
七、内资企业所得税的优惠规定 120
八、内资企业所得税的征收管理 121
第六章 外商投资企业和外国企业所得税 124
一、概念 124
二、纳税人 125
三、征税对象 127
四、税率和税负 129
五、计算方法 130
六、征收管理 134
第七章 个人所得税 137
一、个人所得税的概念 137
二、纳税义务人 138
三、征税对象 139
四、税率和税负 142
五、应纳税所得额的计算 144
六、征收管理 146
第八章 地方税 150
一、地方税的政策框架 150
二、土地增值税 154
三、房产税 156
四、车船使用税 159
五、城市维护建设税 163
六、屠宰税 165
七、城镇土地使用税 167
八、印花税 170
九、固定资产投资方向税 175
第九章 新税制下的纳税程序及方法 177
一、税务登记的申请和办理 177
二、纳税申报方法和退税的办理 184
三、税款缴纳的方法 193
四、税收政策咨询、代理和税务机构的职能 201
第十章 法律责任 211
一、法律责任的范围 211
二、对税务执法人员违法行为的处理 213
三、纳税人的法律责任 218
四、扣缴义务人的法律责任 229
五、税务代理人的法律责任 231
六、其他有关人员的法律责任 232
七、关于刑事法律责任 235
附录一 中华人民共和国增值税暂行条例 237
附录二 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 243
附录三 中华人民共和国消费税暂行条例 251
附录四 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 256
附录五 中华人民共和国营业税暂行条例 262
附录六 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 266
附录七 中华人民共和国资源税暂行条例（摘录） 274
附录八 中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 277
附录九 中华人民共和国企业所得税暂行条例 280
附录十 全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定（摘录） 284
附录十一 中华人民共和国个人所得税法 289
附录十二 中华人民共和国土地增值税暂行条例 294
附录十三 中华人民共和国税收征收管理法 296
附录十四 中华人民共和国税收征收管理法实施细则 309