第一篇 教学内容 3
第1章 导论 3
1.1 税收制度概述 3
1.2 税收制度和税法 11
1.3 税收分类 24
1.4 税制体系 28
第2章 增值税 33
2.1 增值税概述 33
2.2 增值税的征收范围和纳税人 43
2.3 增值税的税率、税基及应纳税额的计算 47
2.4 增值税的减免税和出口货物退税 57
2.5 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 60
第3章 消费税 66
3.1 消费税概述 66
3.2 消费税的纳税人、征收范围及税率 71
3.3 消费税的计税依据和应纳税额的计算 75
3.4 消费税的减免税和出口退税 85
3.5 消费税的申报缴纳 87
第4章 营业税 90
4.1 营业税概述 90
4.2 营业税的纳税人和征收范围 94
4.3 营业税的税率和税收优惠 98
4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算 102
4.5 营业税的申报缴纳 107
第5章 资源税 109
5.1 资源税概述 109
5.2 资源税的征税对象和征收范围 111
5.3 资源税的纳税人、税率和减免税 112
5.4 资源税的申报缴纳 116
第6章 关税 118
6.1 关税概述 118
6.2 我国的关税制度 122
6.3 关税的完税价格和应纳税额的计算 127
6.4 关税的申报缴纳 131
第7章 企业所得税 134
7.1 企业所得税概述 134
7.2 企业所得税的征税对象和纳税人 139
7.3 企业所得税的税率 142
7.4 企业所得税应纳税所得额的确定 143
7.5 企业所得税应纳税额的计算方法 155
7.6 企业所得税的优惠政策 161
7.7 企业所得税的申报缴纳 164
第8章 个人所得税 167
8.1 个人所得税概述 167
8.2 个人所得税的征税对象 170
8.3 个人所得税的纳税人 174
8.4 个人所得税的税率 176
8.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 178
8.6 个人所得税的减免优惠 192
8.7 个人所得税的申报缴纳 195
第9章 印花税 199
9.1 印花税概述 199
9.2 印花税的征税范围和纳税人 201
9.3 印花税的计税依据、税率和减免税 203
9.4 印花税的计算方法和征收管理 207
第10章 土地增值税 212
10.1 土地增值税概述 212
10.2 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 213
10.3 转让房地产增值额的确定 214
10.4 土地增值税应纳税额的计算 216
10.5 土地增值税的减免税和申报缴纳 219
第11章 房产税、契税和车船税 222
11.1 房产税 222
11.2 契税 226
11.3 车船税 230
第12章 其他各税 237
12.1 城市维护建设税 237
12.2 城镇土地使用税 240
12.3 耕地占用税 243
12.4 车辆购置税 246
第二篇 练习题及参考答案 253
第1章 导论 253
第2章 增值税 258
第3章 消费税 267
第4章 营业税 275
第5章 资源税 281
第6章 关税 287
第7章 企业所得税 292
第8章 个人所得税 302
第9章 印花税 312
第10章 土地增值税 318
第11章 房产税、契税和车船税 326
第12章 其他各税 332
参考文献 338