第一章 企业涉税概览 1
第一节 纳税人、扣缴义务人的义务和权利 1
第二节 企业涉税的税种 5
第三节 纳税程序总流程 7
相关知识链接 8
复习思考题 10
练习题 11
猜一猜 11
实训题 11
案例分析题 12
第二章 税务登记实务 13
第一节 税务登记概述 13
第二节 设立税务登记 14
第三节 变更税务登记 21
第四节 注销税务登记 24
第五节 其他税务登记 26
第六节 税务登记证的管理与违反税务登记管理的法律责任 38
相关知识链接 41
复习思考题 41
练习题 41
猜一猜 42
实训题 42
案例分析题 43
第三章 纳税申报与税款缴纳概述 44
第一节 纳税申报概述 44
第二节 税款缴纳概述 49
第三节 配合税务检查和承担法律责任 61
相关知识链接 63
复习思考题 64
练习题 64
猜一猜 64
实训题 65
案例分析题 65
第四章 流转税及其相关税费申报和缴纳实务 67
第一节 增值税纳税实务 67
第二节 消费税纳税实务 87
第三节 营业税纳税实务 104
第四节 城市维护建设税与教育费附加缴纳实务 119
相关知识链接 121
复习思考题 122
练习题 122
猜一猜 123
实训题 123
案例分析题 125
第五章 出口退税实务 126
第一节 我国现行出口退税政策 126
第二节 出口货物退（免）税申报实务 128
第三节 出口退税会计一核算实务 138
相关知识链接 141
复习思考题 142
练习题 142
猜一猜 142
实训题 142
案例分析题 143
第六章 所得税纳税实务 144
第一节 企业所得税纳税实务 144
第二节 个人所得税纳税实务 190
相关知识链接 208
复习思考题 209
练习题 209
猜一猜 209
实训题 209
案例分析题 213
第七章 其他税种纳税实务 214
第一节 土地增值税、资源税纳税实务 214
第二节 房产税、城镇土地使用税、印花税和车船税纳税实务 222
相关知识链接 228
复习思考题 230
练习题 230
猜一猜 230
实训题 230
案例分析题 231
第八章 账簿凭证、发票和减免税实务 232
第一节 账簿凭证操作实务 232
第二节 发票操作实务 235
第三节 减免税操作实务 247
第四节 法律责任 249
相关知识链接 252
复习思考题 253
练习题 253
猜一猜 254
实训题 254
案例分析题 254
第九章 纳税人法律救济实务 256
第一节 税务行政处罚听证实务 256
第二节 税务行政复议实务 259
第三节 税务行政诉讼实务 265
第四节 税务行政赔偿实务 273
相关知识链接 276
复习思考题 279
练习题 279
猜一猜 279
实训题 280
案例分析题 280
参考文献 282