第一部分 纳税筹划理论篇 3
第一章 纳税筹划基本理论 3
第一节 人们对纳税筹划业务的关注与争议 3
第二节 纳税筹划的概念 6
第三节 纳税筹划的目标 15
第四节 纳税筹划的性质 22
第五节 纳税筹划的原则 24
第六节 纳税筹划的特点 26
第七节 纳税筹划的作用 28
第二章 煤炭企业纳税筹划概论 31
第一节 煤炭企业的总体税负分析 31
第二节 煤炭企业的纳税筹划对象 34
第三节 煤炭企业的纳税筹划方法 53
第四节 煤炭企业纳税筹划的依据 55
第二部分 煤炭企业税制篇 63
第三章 煤炭企业流转税税制 63
第一节 增值税概述 63
第二节 增值税征税范围及纳税义务人 65
第三节 增值税的税率、征收率以及增值税的计算 72
第四节 增值税出口货物退（免）税 73
第五节 增值税纳税地点与纳税申报 76
第六节 税务机关对增值税的征收管理 79
第七节 营业税概述 83
第八节 煤炭企业营业税兼营行为的税务处理 92
第四章 煤炭企业所得税税制 96
第一节 我国所得税制度概览 96
第二节 新企业所得税制度的影响分析 118
第三节 企业所得税的纳税人及纳税义务 127
第四节 应纳税所得额的确定 134
第五节 应纳税额 169
第六节 源泉扣缴 173
第七节 税务机关对企业所得税的征收管理 179
第五章 煤炭企业资源税税制 182
第一节 资源税税制 182
第二节 城镇土地使用税税制 191
第六章 煤炭企业行为税税制 195
第一节 印花税税制 195
第二节 车船税税制 206
第七章 个人所得税税制 210
第一节 纳税人 210
第二节 征税范围 213
第三节 税率和应纳税所得额 215
第四节 捐赠支出的扣除 217
第五节 应纳税额计算 218
第六节 税收优惠 226
第七节 境外已纳税款的扣除 230
第八节 个人所得税的代扣代缴 231
第九节 纳税申报和税款缴纳 240
第十节 工资、薪金所得 250
第十一节 对企事业单位的承包、承租经营所得 265
第十二节 劳务报酬所得 267
第十三节 利息、股息、红利所得 269
第十四节 对若干具体项目的征税规定 272
第十五节 个人所得税的核定征收 275
第八章 煤炭企业其他税费制度 278
第一节 房产税税制 278
第二节 土地增值税税制 283
第三节 城市维护建设税税制 287
第四节 教育费附加 290
第五节 矿产资源补偿费 291
第三部分 煤炭企业纳税筹划实务与案例 303
第九章 煤炭企业流转税筹划 303
第一节 增值税的纳税筹划依据 303
第二节 增值税纳税义务发生时间与纳税期限 312
第三节 增值税的税收优惠 313
第四节 煤炭行业增值税筹划思路与案例 318
第五节 营业税的纳税筹划依据 323
第六节 营业税纳税义务发生时间与纳税期限 329
第七节 营业税的税收优惠 330
第八节 煤炭企业的营业税筹划的思路与案例 338
第十章 煤炭企业所得税纳税筹划 343
第一节 企业所得税的税收优惠规定 343
第二节 特别纳税调整 362
第三节 会计准则与税法关于收入处理的差异及协调 373
第四节 会计准则与税法关于成本费用处理的差异及协调 391
第五节 会计准则与税法关于资产处理的差异及协调 405
第六节 企业组织形式的纳税筹划 425
第七节 投资业务的纳税筹划 433
第八节 筹资业务的纳税筹划 435
第九节 生产经营业务的纳税筹划 436
第十一章 煤炭企业资源与行为税筹划 447
第一节 煤炭企业资源税纳税筹划 447
第二节 城镇土地使用税的税收优惠 449
第三节 印花税的税收优惠与纳税筹划 454
第四节 车船税的税收优惠 455
第十二章 煤炭企业其他税费筹划 456
第一节 房产税的纳税筹划 456
第二节 土地增值税的纳税筹划 461
第三节 城市维护建设税的税收优惠 466
第四节 教育费附加的税收优惠 466
第十三章 煤炭企业纳税筹划综合指南 468
第一节 煤炭企业纳税筹划的误区 468
第二节 通过调查全面掌握企业的有关情况 470
第三节 纳税筹划方案拟定中应重点关注的问题 472
第四节 纳税筹划方案实施过程中要注意的两个问题 475
第五节 纳税筹划的风险及防范 476
参考文献 481
后记 482