第1章 税收筹划导论 1
1．1中国的现行税制简介 2
1．2顺法避税与逆法避税 9
1．3税收筹划的概念 14
1．4税收筹划的必要性：政府视角 21
1．5税收筹划的必要性：企业视角 28
1．6税收筹划的可能性 33
复习题 37
练习题 38
第2章 税收筹划的类型与范畴 39
2．1规避额外税负 39
2．2优化涉税经营方案 56
2．3争取有利税收政策 60
2．4税收筹划的研究范畴 69
复习题 70
练习题 71
第3章 税收筹划的基本策略 74
3．1税制要素与基本策略的提出 74
3．2规避纳税义务 77
3．3税负转嫁 82
3．4缩小税基 88
3．5适用低税率 90
3．6延迟纳税 94
3．7充分利用税收优惠政策 97
复习题 102
练习题 103
第4章 增值税的税基税率筹划 105
4．1增值税销售价格的筹划 106
4．2增值税购进项目的筹划 115
4．3增值税适用低税率和征收率的筹划 120
4．4 混合销售行为和兼营行为的税收筹划 132
复习题 139
练习题 140
第5章 增值税的其他筹划策略 143
5．1规避增值税纳税义务 143
5．2增值税的税负转嫁筹划 154
5．3增值税延迟纳税的筹划 157
5．4充分利用增值税优惠政策 161
复习题 172
练习题 172
第6章 营业税的税收筹划 176
6．1营业税规避纳税义务的筹划 177
6．2营业税缩小税基的筹划 180
6．3营业税适用低税率的筹划 190
6．4营业税的延迟纳税筹划 203
6．5充分利用营业税优惠政策的筹划 204
复习题 214
练习题 214
第7章 消费税的税收筹划 216
7．1消费税规避纳税义务的筹划 217
7．2消费税缩小税基的筹划 222
7．3消费税适用低税率的筹划 232
7．4消费税充分利用税收优惠的筹划 239
复习题 247
练习题 247
第8章 企业所得税的缩小税基策略 250
8．1企业所得税的税基及筹划思路 251
8．2缩小计税收入的方法 257
8．3限定扣除标准的成本费用筹划 259
8．4分期扣除的成本费用筹划 273
8．5可加计扣除的成本费用筹划 277
8．6通过关联企业缩小税基 280
复习题 285
练习题 285
第9章 企业所得税的其他筹划策略 287
9．1企业所得税纳税义务的筹划 287
9．2企业所得税适用低税率的筹划 293
9．3企业所得税的延迟纳税筹划 297
9．4减免期优惠政策的充分利用 300
9．5其他优惠政策的充分利用 309
复习题 320
练习题 320
第10章 个人所得税的税收筹划 323
10．1个人所得税规避纳税义务的筹划 324
10．2减少计税收入缩小税基 329
10．3增加可扣除费用缩小税基 335
10．4转换税目以适用低税率 339
10．5其他适用低税率的筹划方法 349
10．6个人所得税的充分利用税收优惠 356
复习题 361
练习题 361
第11章 房地产企业的税收筹划 363
11．1房地产企业纳税概况 363
11．2房地产企业规避纳税义务策略的应用 368
11．3房地产企业缩小税基策略的应用 374
11．4房地产企业适用低税率策略的应用 384
11．5房地产业的政策变动与利用 390
复习题 393
练习题 394
第12章 跨国公司的税收筹划 396
12．1跨国公司税收筹划概述 396
12．2国际双重征税及其规避 400
12．3套用税收协定 406
12．4利用避税地 410
12．5利用转让定价 420
12．6跨国经营活动的其他筹划方法 426
复习题 430
练习题 431
附录 参考文件 433