第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 我国税收的立法原则 12
第三节 我国税收立法、税法调整与实施 14
第四节 我国现行税法体系 17
第五节 我国税收管理体制 21
第二章 增值税法 29
第一节 增值税基本原理 29
第二节 征税范围及纳税义务人 34
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 39
第四节 税率与征收率 44
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 47
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 58
第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 59
第八节 进口货物征税 66
第九节 出口货物退（免）税 68
第十节 征收管理 91
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 106
第三章 消费税法 121
第一节 消费税基本原理 121
第二节 纳税义务人 125
第三节 征税范围 125
第四节 税目与税率 126
第五节 计税依据 131
第六节 应纳税额的计算 134
第七节 出口应税消费品退（免）税 143
第八节 征收管理 145
第四章 营业税法 149
第一节 营业税基本原理 149
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 151
第三节 税目与税率 153
第四节 计税依据 158
第五节 应纳税额的计算 164
第六节 几种特殊经营行为的税务处理 164
第七节 税收优惠 168
第八节 征收管理 174
第五章 城市维护建设税法 181
第一节 城市维护建设税基本原理 181
第二节 纳税义务人 183
第三节 税率 183
第四节 计税依据 183
第五节 应纳税额的计算 184
第六节 税收优惠 184
第七节 征收管理 185
第六章 关税法 188
第一节 关税基本原理 188
第二节 征税对象与纳税义务人 192
第三节 进出口税则 193
第四节 原产地规定 199
第五节 关税完税价格 200
第六节 应纳税额的计算 206
第七节 税收优惠 206
第八节 行李和邮递物品进口税 210
第九节 征收管理 211
第七章 资源税法 214
第一节 资源税基本原理 214
第二节 纳税义务人 217
第三节 税目、单位税额 217
第四节 课税数量 218
第五节 应纳税额的计算 219
第六节 税收优惠 220
第七节 征收管理 221
第八章 土地增值税法 223
第一节 土地增值税基本原理 223
第二节 纳税义务人 225
第三节 征税范围 226
第四节 税率 229
第五节 应税收入与扣除项目 230
第六节 应纳税额的计算 232
第七节 税收优惠 234
第八节 征收管理 235
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 243
第一节 房产税法 243
第二节 城镇土地使用税法 251
第三节 耕地占用税法 259
第十章 车辆购置税和车船税法 265
第一节 车辆购置税法 265
第二节 车船税法 273
第十一章 印花税和契税法 281
第一节 印花税法 281
第二节 契税法 295
第十二章 企业所得税法 303
第一节 企业所得税基本原理 303
第二节 纳税义务人与征税对象 305
第三节 税率 307
第四节 应纳税所得额的计算 307
第五节 资产的税务处理 318
第六节 应纳税额的计算 323
第七节 税收优惠 331
第八节 源泉扣缴 341
第九节 特别纳税调整 342
第十节 征收管理 345
第十三章 个人所得税法 403
第一节 个人所得税基本原理 403
第二节 纳税义务人 406
第三节 所得来源的确定 408
第四节 应税所得项目 409
第五节 税率 416
第六节 应纳税所得额的规定 418
第七节 应纳税额的计算 422
第八节 税收优惠 445
第九节 境外所得的税额扣除 449
第十节 征收管理 450
第十四章 国际税收协定 472
第一节 国际重复征税及其产生 473
第二节 国际重复征税消除的主要方法 476
第三节 国际避税与反避税 482
第四节 国际税收协定 492
第十五章 税收征收管理法 501
第一节 税收征收管理法概述 501
第二节 税务管理 504
第三节 税款征收 514
第四节 税务检查 529
第五节 法律责任 531
第六节 纳税评估管理办法 537
第七节 纳税担保试行办法 544
第十六章 税务行政法制 550
第一节 税务行政处罚 550
第二节 税务行政复议 555
第三节 税务行政诉讼 563
第十七章 税务代理 568
第一节 税务代理的一般理论 568
第二节 企业涉税基础工作的代理 574
第三节 主要税种申报的代理 583
第四节 其他税务代理业务 589
第十八章 税务咨询和税务筹划 596
第一节 税务咨询 596
第二节 税务筹划 600
第三节 税务咨询和税务筹划的风险控制 612