第一章 概论 1
第一节 财务管理的意义和理财环境 1
第二节 水运企业财务管理的目标和内容 7
第三节 财务管理的职能 18
第四节 水运企业财务管理的组织 21
复习思考题 29
第二章 资金筹集管理 30
第一节 资金需要量预测 30
第二节 企业资本金的建立 42
第三节 资金筹集的渠道和方式 45
第四节 资金筹集决策 53
第五节 企业的筹资风险和资本结构 67
复习思考题 72
练习题 73
第三章 流动资产管理 75
第一节 流动资产管理概述 75
第二节 货币资产的管理 79
第三节 应收款项的管理 91
第四节 存货资产的管理 99
第五节 流动资产的评价 111
复习思考题 114
练习题 115
第四章 固定资产和无形资产管理 117
第一节 固定资产管理概述 117
第二节 固定资产的日常管理 124
第三节 固定资产折旧 129
第四节 无形资产管理 142
复习思考题 149
练习题 149
第五章 投资管理 151
第一节 投资的意义和分类 151
第二节 固定资产投资 154
第三节 对外投资管理 184
复习思考题 195
练习题 196
第六章 营运收入管理 199
第一节 营运收入管理概述 199
第二节 水运运价的管理和运费的核收 202
第三节 营运收入的预测与计划 212
第四节 营运收入的控制和评价 220
复习思考题 231
练习题 232
第七章 利润管理 233
第一节 利润管理概述 233
第二节 利润的预测与计划 238
第三节 利润分配与评价 252
复习思考题 261
练习题 262
第八章 外汇管理 263
第一节 外汇资金管理概述 263
第二节 外汇汇率和预测 269
第三节 外汇风险管理 275
第四节 企业外汇收支平衡 281
复习思考题 283
第九章 水运企业财务收支管理 285
第一节 财务收支管理概述 285
第二节 财务收支计划的编制 290
第三节 财务收支计划的执行和控制 319
复习思考题 327
练习题 327
第十章 财务分析 329
第一节 财务分析的目的和基本方法 329
第二节 企业短期偿债能力分析 333
第三节 企业长期偿债能力分析 340
第四节 企业盈利能力分析 343
第五节 企业财务状况的综合分析评价 349
复习思考题 354
练习题 355
第十一章 资产评估与企业清算 358
第一节 资产评估概述 358
第二节 资产评估的组织和方法 363
第三节 企业清算 377
复习思考题 390
练习题 391
附录一 复利终值系数表（部分摘录） 394
附录二 复利现值系数表（部分摘录） 395
附录三 年金终值系数表（部分摘录） 396
附录四 年金现值系数表（部分摘录） 397