第1章 导论 1
第2章 税收原则 7
第一节 古典经济学税收原则理论 7
第二节 现代经济学税收原则理论 13
第三节 现代税收原则理论及趋势 20
第3章 税收效率 28
第一节 税收效率原则 28
第二节 税收的效率影响 31
第三节 税收效率的选择 37
第四节 税收成本效益 42
第4章 税收公平 45
第一节 税收公平理论 45
第二节 税收公平的影响 48
第三节 税收公平的选择 52
第5章 最优税收 61
第一节 引言 61
第二节 最优直接税 64
第三节 最优间接税 80
第6章 税收与经济稳定 91
第一节 税收与国民收入 91
第二节 税收对就业的影响 96
第三节 税收对价格的影响 99
第四节 税收对产业的影响 103
第7章 税收与经济增长 106
第一节 税收与私人储蓄 106
第二节 税收与劳动供给 115
第三节 税收与私人投资 123
第四节 税收与长期增长 130
第8章 税负转嫁与归宿 136
第一节 税负转嫁与归宿 136
第二节 税负归宿局部均衡分析 139
第三节 税负归宿一般均衡分析 154
第四节 动态税负归宿分析 165
第9章 税收负担 172
第一节 税收负担衡量 172
第二节 税负影响因素 178
第三节 税收负担比较 180
第四节 税负政策选择 190
第10章 税制结构 194
第一节 税制结构模式 194
第二节 我国税制结构分析 200
第三节 税制结构比较 205
第四节 税制结构优化 210
第11章 税收体制 215
第一节 税收管理体制 215
第二节 分税制管理体制 221
第三节 地方税收体系 228
第12章 逃税治理 236
第一节 逃税与逃税规模 236
第二节 逃税的经济模型 240
第三节 逃税的经验证据 251
第四节 最优逃税治 256
第13章 国际贸易税收 261
第一节 国际贸易税收类型 261
第二节 国际贸易税收效应 264
第三节 国际贸易税收政策 271
第四节 国际贸易税收协调 275
第14章 国际投资税收 280
第一节 国际投资重复征税 280
第二节 国际投资税收公平 284
第三节 国际投资税收效率 286
第四节 国际投资税收政策 290
第五节 国际投资税收竞争 293
主要参考文献 299