一、海珠服装公司概况 1
二、创建财务软件账套 1
三、创建各项资料 4
1.地区信息的录入 4
2.往来单位信息的录入 5
3.商品信息的录入 5
4.银行科目信息的录入 6
5.仓库信息的录入 7
6.部门信息的录入 7
7.内部职员信息的录入 8
8.会计科目信息的录入 9
四、会计分录实际操作 10
1.收到投资者投入的货币资金 10
（1）凭证录入 11
（2）查阅凭证 12
（3）查阅明细账 12
2.出纳向银行提取现金 13
3.购买固定资产 15
4.购买家具用具 16
（1）商品进货单录入 17
（2）更正错账（红字冲单） 18
（3）商品调价 19
（4）家具内部调拨 19
（5）查询商品进销存账 20
（6）查询各仓库商品库存数量及库存金额账 21
5.商品购进（商品已到，货款已付或未付） 22
6.办理银行汇票到异地购买汽车 25
7.向银行借款 26
8.购买股票及债券 27
9.原材料、包装物购入 30
10.购买机械设备 34
11.商品内部调拨 35
12.生产车间领用主料用量 36
13.生产车间领用针、线用量 39
14.商品批发销售 39
15.商品含税销售 44
（1）按规定的零售价开单提货制 44
（2）异价零售记账制 48
16.购买汽车 51
17.银行汇票退回多余款 52
18.生产车间领用辅料用料 53
19.原材料销售 55
20.购入、申办无形资产 56
21.商品损耗 58
22.车辆购置税及车辆保险费 59
23.退回商品批发销售 60
24.商品购进、商品已到，货款未付 61
25.商品内部调拨 62
26.商品销售 63
27.生产车间领用包装用量 65
28.计提生产人员工资 68
29.计提生产人员工资各种福利费 68
30.计提生产车间折旧与机械折旧 69
31.计提生产车间水电费 70
32.计提生产车间管理人员工资及各种福利费 70
33.分配发出材料成本差异 71
（1）金额分配法 71
（2）数量分配法 71
34.分配制造费用 72
（1）统账制表格式 72
（2）分账制表格式 72
35.完工产品验收人库 73
36.商品内部调拨 75
37.商品、原材料销售 76
38.商品损耗 83
39.待处理财产损失的处理 84
40.发放生产人员工资 85
41.收、付各种款项 86
42.计发经营、管理人员工资 89
43.计提经营、管理人员工资各种福利费 90
44.结转已销商品成本 90
45.预提银行借款利息 90
46.计提固定资产折旧 91
47.股票销售 92
48.其他各项收入 93
49.各项费用开支 94
50.商品含税销售的换算 96
51.税务申报 100
52.结转利润 101
53.申报企业所得税同时结转利润 101
五、月终各种报表 102
1.平衡表 102
2.利润表 103
3.资产负债表 104
4.商品进销存月报表 105
（1）商品购进月报表 105
（2）商品销售月报表 106
（3）商品库存月报表 106
5.银行存款日记账及余额调节表 107
6.单据、凭证汇总表 109
六、海珠公司各种账户 111
1.商品、原材料、包装物进销存账 111
（1）海珠仓库商品进销存账 111
（2）海珠门市部商品进销存账 112
（3）厂方成品仓库商品进销存账 113
（4）厂方门市部商品进销存账 115
（5）厂方材料仓原材料进销存账 116
（6）厂方包装仓包装物进销存账 118
2.家具用具账 119
（1）公司办公室家具用具账 119
（2）海珠仓库家具用具账 119
（3）海珠门市部家具用具账 120
3.会计科目明细账 121
（1）资产类明细账 121
（2）负债类明细账 126
（3）所有者权益类明细账 128
（4）成本类明细账 129
（5）损益类明细账 130
七、月终结账 134
八、凭证装订 137
九、一般纳税人与小规模纳税人、批发核算与零售核算企业的账务处理对照表 138
十、财务人员常用有关业务电话 139