第一章 导读 1
一、学习指导流程 1
二、求职应聘指导 2
第二章 岗位描述 5
第一节 出纳人员工作描述 6
一、对出纳工作的认识 6
二、出纳人员的职责 6
三、出纳工作的日常流程 7
第二节 出纳人员岗位要求 8
一、出纳人员应具备的基本技能 8
二、出纳人员职业道德 10
三、出纳人员的其他素质要求 11
第三章 基础知识 13
第一节 人民币识别 14
一、真币防伪特征 14
二、假币鉴别 17
三、残损币的处理 21
第二节 点钞技术 23
一、点钞基本程序 23
二、点钞基本要领 23
三、点钞基本操作 25
四、硬币清点要领 32
第三节 发票开具技能 34
一、发票构成要素 34
二、发票的基本作用 36
三、发票的使用 37
四、发票的保管 39
五、发票缴销程序 39
第四章 日常事务处理 41
第一节 现金管理与核算 42
一、现金及现金管理的基本原则 42
二、现金出纳工作的基本原则与要求 43
三、现金提取业务 44
四、现金支付业务 45
五、现金送存业务 50
六、备用金管理 53
七、现金收取业务 55
八、保险柜配备与使用 57
九、执行好现金管理制度 59
第二节 银行存款与账户管理 60
一、银行存款管理 60
二、银行账户管理 62
三、银行对账 65
第三节 出纳账簿管理 68
一、出纳员账簿管理的要求 68
二、现金日记账的设置与登记 70
三、银行存款日记账的设置与登记 75
四、出纳账簿的对账 78
五、出纳账簿的结账 79
第四节 出纳单据处理 80
一、单据处理的程序与标准 80
二、原始凭证填制与审核 82
三、记账凭证填制与审核 87
四、会计凭证的保管 89
五、会计凭证的装订 89
六、账证、印鉴及有价证券的保管 91
第五节 银行资金结算处理 93
一、支票结算 94
二、银行汇票业务 100
三、银行本票业务 105
四、商业汇票业务 109
五、托收承付结算 114
六、委托收款结算 116
七、汇兑业务 117
第六节 出纳纠错防错 120
一、错款和失款的处理要求 120
二、常见的差错及其产生原因 121
三、记账错误查找的方法 125
四、记账错误的更正 128
五、出纳工作防出错的技巧 130
第七节 出纳交接工作 132
一、出纳交接的要求 132
二、须进行交接的情况 132
三、出纳交接的内容 133
四、出纳交接过程 134
五、出纳移交工作文书 135
附录 技能测试题与求职指导 139
一、技能测试题 139
二、求职指导 141
参考书目 146